ترازنامه حسابداری چیست؟ با اجزای ترازنامه حسابداری آشنا شوید!
تعریف ترازنامه حسابداری یا بیلان چیست؟
ترازنامه در حسابداری یکی از صورت های مالی اساسی است. نام دیگر ترازنامه، صورت وضعیت مالی هم هست و در زبان انگلیسی به آن Balance Sheet گفته میشود،در مواردی به آن بیلان هم میگویند.اما بیلان به چه معناست؟ بیلان لغتی فرانسوی و در اصطلاح بانکی به معنای ترازنامه و کارکرد است.
ترازنامه یا بیلان گزارشی است که مشخص می کند وضعیت دارایی، بدهی و سرمایه یک واحد اقتصادی در یک زمان مشخص به چه شکل است. در واقع اهمیت ترازنامه حسابداری به حدی است، که می توان آن را به عنوان وضعیت یک واحد اقتصادی در قالب تصویر در نظر گرفت. تهیه تراز نامه مالی توسط حسابرسی و در پایان دوره های مالی انجام میشود.
اما ترازنامه چیست و از چه بخشهایی تشکیل شده است؟
تراز نامه از 3 بخش اصلی دارایی، بدهی و سرمایه تشکیل می شود که معادله اصلی حسابداری را تشکیل می دهند. وضعیت کلی یک ترازنامه باید شبیه به معادله اصلی حسابداری باشد. به عبارتی دیگر ترازنامه در حسابداری، نشان دهنده اجزای معادله حسابداری اصلی حسابداری است که تصویری از وضعیت مالی یک واحد اقتصادی را در یک دوره زمانی معین نشان میدهد. میتوان گفت که مبنای تهیه ترازنامه مالی، ارائه اطلاعات اجزای معادله حسابداری در قالب و شکل منظم است.
دارایی = بدهی + سرمایه (حقوق صاحبان سهام)
در یک نمونه ترازنامه حسابداری مانند معادله حسابداری، همیشه در سمت راست ترازنامه، داراییها و در سمت چپ آن بدهیها و سرمایه آورده شده است. به زبان ساده فرمول ترازنامه می گوید که یک شرکت چه میزان دارایی دارد، چه مقدار بدهی دارد و صاحبان شرکت چه مقدار سرمایه گذاری کرده اند.حالا که با تعریف ترازنامه در حسابداری آشنا شدهاید، باید بدانید اقلام ترازنامه شامل چیست.
اقلام ترازنامه شامل چیست+ ترتیب اقلام ترازنامه
مهمترین بخش از یک ترازنامه حسابداری کامل دو ستون اصلی آن است که باید با هم تراز باشند. زیرا شکل ترازنامه حسابداری، منطبق بر معادله حسابداری است، بنابراین همیشه بین دو ستون اصلی توازن وجود دارد. یک ستون به دارایی ها اختصاص می یابد و ستون دوم مجموع بدهی ها و میزان سرمایه (حقوق صاحبان سهام) است. البته اقلام تشکیل دهنده یک ترازنامه تنها شامل این دو ستون نیست و بخش های دیگری هم به نام اقلام در آن وجود دارد. در ادامه به معرفی و ترتیب قرار گیری اقلام ترازنامه میپردازیم:
1 – ستون دارایی ها در ترازنامه
در ستون اول صورت ترازنامه، دارایی های یک واحد اقتصادی به ترتیب میزان نقدینگی از بالا به سمت پایین قرار می گیرند. منظور از میزان نقدینگی دارایی این است که سهولت تبدیل آن دارایی به وجه نقد چقدر است. هر چه سهولت تبدیل دارایی به پول نقد بیشتر باشد نقدینگی آن بیشتر است و باید در سطرهای بالایی ستون قرار بگیرد. بعد از نوشتن اقلامی که در روال عادی عملیات مالی سریعتر نقد میشوند، باید اقلامی که ثبات بیشتری دارند در انتهای تراز نامه ذکر شوند. این قائده در نوشتن ترازنامه کاهش نقدینگی نام دارد.
دارایی خود شامل دو بخش است:
-
-
- دارایی های جاری که نقدینگی بالاتری دارند: مثل وجه نقد – اوراق بهادار قابل فروش – حساب های قابل نقد – موجودی کالا، مخارج پیش پرداخت شده و ….
- دارایی های غیرجاری: مثل سرمایه گذاری های بلند مدت – دارایی های ثابت – دارایی های نامشهود و …
-
دارایی های جاری نقدینگی بالاتری دارند.
2– ستون بدهی ها و سرمایه ها در ترازنامه حسابداری (سرمایه در ترازنامه)
ستون دوم ترازنامه مالی شامل دو بخش است؛ بدهی ها و سرمایه ها. بدهی ها شامل دُیونی است که باید توسط شرکت پرداخت شود. این بدهی ممکن است ماهیت های مختلفی (مثل اجاره بها، حقوق و دستمزد یا طلب تامین کنندگان) داشته باشد.بدهی ها هم مثل دارایی ها شامل دو دسته هستند. بدهی هایی که سررسید آن ها کمتر از یک سال باشد بدهی های جاری و آن هایی که سررسیدشان بالاتر از یک سال باشند، بدهی های غیرجاری نام می گیرند. بدهیهای مختلف یک موسسه، به ترتیب سررسید پرداخت در ترازنامه حسابداری قرار میگیرند.
- بدهی های جاری مثل بدهی بانکی – سود قابل پرداخت – اجاره، مالیات، تسهیلات – دستمزدهای قابل پرداخت و …
- بدهی های غیرجاری مثل دیون بلند مدت – بدهی های مالیاتی تعلیق شده و …
برای درک بهتر بدهیهای جاری و غیر جاری مثل مالیات و بدهیهای مالیاتی تعلیق شده، مقاله مالیات شرکتها را از دست ندهید. بخش دوم ستون دوم نیز پولی است که به صاحبان سهام، یعنی صاحبان آن کسب و کار تعلق دارد. این مبلغ در حساب ها با عنوان «دارایی خالص» نیز شناخته می شود. این مبلغ باقیمانده کل دارایی های شرکت بعد از کسر بدهی های آن به غیر از صاحبان سهام است و به عنوان تعریف سرمایه در ترازنامه شناخته میشود. این مبلغ بعد از نوشتن بدهیها در تراز نامه میآید، زیرا حق بستانکاران بر حق صاحب سرمایه تقدم دارد. حالا که با اقلام کامل ترازنامه آشنا شدید، باید در مورد اجزای ترازنامه بدانید.
اجزای ترازنامه چه هستند؟
یک ترازنامه در حسابداری علاوه بر اقلامی که در خود جای می دهد، دارای جزئیاتی هم هست که از آن ها با عنوان اجزای ترازنامه یاد می شود. اجزای ترازنامه شامل موارد زیر هستند:
1 – عنوان ترازنامه حسابداری
سه بخش «نام کامل واحد اقتصادی»، «نام گزارش یا صورت وضعیت مالی» و «تاریخ گزارش» عوامل تشکیل دهنده عنوان ترازنامه مالی هستند که از اجزای ترازنامه حسابداری محسوب میشود.
- نام کامل واحد اقتصادی در سطر اول نوشته می شود.
- نام گزارش یا صورت وضعیت مالی در سطر دوم و زیر عنوان نوشته می شود. بدیهی است که در ترازنامه نام گزارش «ترازنامه» خواهد بود.
- تاریخ گزارش در سطر سوم آخرین روز از دوره مالی ذکر می شود. این روز آخرین روزی است که در گزارش قید شده است.
در تجزیه و تحلیل ترازنامه، مهمترین اقلام ترازنامه کدامند؟
در ترازنامه اقلام زیادی هستند که در تجزیه و تحلیل، مورد بررسی قرار می گیرند. حساب های دریافتی، سرمایه گذاری های کوتاه مدت، املاک و مستقلات و تجهیزات و موارد بدهی عمده از مهمترین اقلام ترازنامه هستند که در تجزیه و تحلیل تراز نامه و صورت های مالی مورد بررسی قرار می گیرند. اما بیشتر متخصصان این حوزه پول نقد را به عنوان مهمترین مورد بررسی می کنند و آن را مهمترین آیتم در بیلان مالی (ترازنامه) یک شرکت می دانند.
نکته جالب اینجاست که افراد و موسسات حسابداری که در زمینه حسابداری خدمات مشاوره ارائه می دهند، ترازنامه را به عنوان اولین و مهمترین صورت مالی که وضعیت یک شرکت را در لحظه بهتر از هر گزارش دیگری مشخص می کند میدانند و علت نیز این است که ترازنامه در حسابداری تصویری از تمام دارایی ها و بدهی های یک شرکت را در نقطه زمانی مشخصی ارائه می دهد. پس طبیعی است که آن ها در تجزیه و تحلیل صورتهای مالی، معمولا کار را از ترازنامه حسابداری شروع می کنند.
شکل ترازنامه چگونه است؟ آشنایی با شکل ترازنامه حسابداری
شکل کلی ترازنامه به طور معمول به دو حالت است:
- شکل حساب: این شکل مانند حرف انگلیسی T است. بالای این حرف بخش عنوان ذکر می شود، در دو طرف آن نیز ستون های اول و دوم قرار می گیرد. در این شکل ترازنامه تساوی و معادله حسابداری به خوبی نشان داده می شود. در کشور ما بیشتر از این شکل برای تهیه ترازنامه در حسابداری استفاده می شود.
- شکل گزارشی: در شکل گزارشی نحوه نوشتن ترازنامه بدین صورت است که: ستون دوم (ستون سمت چپ) که نشان دهنده بدهی ها و سرمایه (حقوق صاحبان سهام) است در ادامه و زیر ستون دارایی های واحد اقتصادی قرار می گیرد
یک نمونه ترازنامه حسابداری
در تصویر زیر عکس ترازنامه حسابداری را به عنوان نمونه ترازنامه ساده مشاهده میکنید.
آموزش ترازنامه حسابداری، نحوه تهیه صورت ترازنامه
تهیه ترازنامه حسابداری به صورت دستی کار چندان دشواری نیست. طبق آنچه که در تصویر هم نشان داده شده ابتدا باید دو ستون (دارایی ها – بدهی ها و سرمایه ها) ایجاد کنید. حساب های هر ستون تراز مالی شرکت را بر اساس میزان نقدینگی از بالا به پایین بنویسید و جمع آن ها را در انتهای هر ستون یادداشت کنید. در نهایت حاصل جمع دو ستون باید با هم برابر باشند. البته اکنون تهیه ترازنامه با استفاده از نرم افزار حسابداری به صورت مکانیزه و به آسانی انجام می شوند، اما در مجموع آگاهی از نحوه تهیه آن به صورت دستی نیز خالی از لطف نیست.
ترازنامه چه اطلاعاتی به واحدهای اقتصادی می دهد؟
ترازنامه حسابداری یک دوره مالی، شاید به تنهایی دارای اطلاعات چندانی نباشد، اما در مقایسه با دوره های مالی پیشین می تواند اطلاعاتی از آنچه که در دوره های زمانی طولانی رخ می دهد با ما ارائه کند. یکی دیگر از روش های به دست آوردن اطلاعات ارزشمند از ترازنامه مالی مقایسه آن با تراز نامه های کسب و کارهای فعال در همان صنعت است. البته به هیچ وجه نباید ترازنامه ای از دو صنعت مختلف را با هم مقایسه کرد، چرا که به دلیل تفاوت های بسیار زیاد بین دو صنعت نمی توان اطلاعات مفیدی از آن دریافت کرد.
علاوه بر این از بیلان مالی می توان نسبت های فراوانی مختلفی تهیه کرد،که اطلاعات جذاب و مفیدی ارائه می دهد. برای مثال نسبت بدهی به سهام می تواند سلامت یک واحد اقتصادی از نظر فعالیت های مالی نشان دهد.
بزرگترین مشکل ترازنامه در حسابداری چیست؟
در پایان باید به یکی از مهمترین مشکلات ترازنامه مالی اشاره کنیم. مهمترین ایرادات این است که تورم در اعداد آن ها تاثیر نمی گذارد و مبالغ دارایی بعد از مدتی دیگر به روز نیستند اعدادی که در تراز مالی ثبت می شود با ارزش دفتری ثبت می شوند.ثبت با ارزش دفتری یعنی اگر یک ساختمان در سال 70 با قیمت 5 میلیون تومان خریداری شده باشد، همین ساختمان در سال 98 نیز به همان ارزش نشان داده می شود.
انواع مرخصی در قانون – نحوه محاسبه مرخصی در قانون کار
انواع مرخصی در قانون – نحوه محاسبه مرخصی در قانون کار
یکی از مهمترین مسائلی که هر کارمند و کارگر ادارات دولتی و خصوصی با آن مواجه است، نحوه استفاده از مرخصیهای اداری و شیوه اجرای آنها است. در قانون، شیوههای متفاوتی برای گرفتن مرخصی وجود دارد که به مرخصی استعلاجی، استحقاقی، فوت اقوام درجه یک مانند پدر، مرخصی عروسی و… تقسیم میشود. برای آشنایی با قوانین مربوط به انواع مرخصی استعلاجی، ساعتی، استحقاقی و بدون حقوق ادارات دولتی و خصوصی این مطلب را بخوانید.
تعریف مرخصی چیست؟
مرخصی عبارت است از حقی که برای کارگر در ترک کار برای روزهای غیرتعطیل در نظر گرفته شده است و این حق از دیرباز برای کارگر و کارمند به رسمیت شناخته شده و در قانون کار جمهوری اسلامی ایران مورد تأکید قرار گرفته است.
انواع مرخصی در قانون کار و نحوه محاسبه آن ها
گرفتن مرخصی از کارفرمایان یکی از دغدغههای اساسی کارکنان و کارگران خود به شمار میرود و گاهی پیش آمده است که افراد برای انجام کاری نیاز ضروری به گرفتن مرخصی دارند اما با مخالفت کارفرمای خود مواجه میشوند؛ در حالی که برابر قانون گرفتن مرخصی حق بدیهی و طبیعی هر فرد در طول ایام کار به شمار میرود. قانون کار جمهوری اسلامی ایران با ذکر مواردی نحوه گرفتن انواع مرخصی را تشریح کرده است.
مرخصی استحقاقی، مرخصی استعلاجی، مرخصی ازدواج، مرخصی فوت، مرخصی بین تعطیلی، مرخصی زایمان، مرخصی حج، مرخصی بدون حقوق و مرخص پاس شیر انواع مرخصی هستند که در ادامه در مورد هر کدام توضیحاتی ارائه میدهیم.
نحوه محاسبه مرخصی در قانون کار – فرمول محاسبه مرخصی کارکنان
یکی از مواردی که در حقوق و دستمزد باید به آن توجه شود نحوه محاسبه مرخصی است. نحوه محاسبه مرخصی در قانون کار بدین شکل است که برای محاسبه هر کدام از انواع مرخصی باید به شکلی جداگانه عمل کرد، چرا که فرمول محاسبه انواع مرخصی با هم متفاوت است. در واقع فرمول محاسبه مرخصی کارکنان که بتوانید با یک فرمول انواع مرخصی را محاسبه کنید وجود ندارد. در ادامه در مورد هر یک از انواع مرخصی توضیحات جامعی ارائه دادهایم که از شما دعوت میکنیم حتماً این موارد را مطالعه کنید. با مطالعه توضیحات مربوط به انواع مرخصی به دید بهتری نسبت به نحوه محاسبه مرخصی در قانون کار نیز میرسید.
مرخصی استحقاقی چیست؟ مشاغل معمولی و یا سخت و زیان آور؟
مرخصی سالانه یا مرخصی استحقاقی تعطیلات با حقوق اعطا شده توسط کارفرمایان به کارکنان اطلاق میشود. بسته به کارفرما ممکن است سیاستهای متفاوت برای تعداد روز ارائه شود و کارمند مجبور به هماهنگی با کارفرما باشد. اکثریت قریب به اتفاق کشورها امروز قانون حداقل پرداخت مرخصی سالانه را دارند. کارگران برابر قانون کار در هر ماه 2.5 روز مرخصی در کارهای عادی طلب دارندکه این عدد در سال میشود 192 ساعت که معادل 26 روز است . به این مرخصی مرخصی استحقاقی میگویند که چهار جمعه در هر ماه هم به آن اضافه میشود .
نکته مهم در مورد مرخصی استحقاقی
- روز جمعه، روز تعطیل هفتگی کارگران با استفاده از مزد است. (ماده 62)
- کارگران علاوه بر تمام تعطیلات رسمی کشور، یک روز دیگر هم تعطیلند و آن تعطیلی ۱۱ اردیبهشت، روز کارگر است که کارفرمایان نباید در این روز کارگران را به خدمت بگیرند یا وادار به کار کنند. ضمن آنکه حقوق و دستمزد و اضافه کار روز تعطیل کارگر باید محاسبه شود. (ماده 63)
- مرخصی استحقاقی ۲۶ روز در سال است که با احتساب ۴ روز جمعه ۳۰ روز میشود. (ماده ۶۴)
- سایر روزهای تعطیل جزء ایام مرخصی محسوب نخواهد شد. (ماده ۶۴ قانون کار)
- برای کار کمتر از یکسال مرخصی به نسبت مدت کار محاسبه میشود. (ماده ۶۴)
- کارگر تنها میتواند ۹ روز از مرخصی سالانه خود را ذخیره نماید. (ماده ۶۶)
- در صورت تنظیم مرخصی کارگران (سه ماه آخر هر سال برای سال بعد با تایید شورای اسلامی کار) در روزهای سال امکان جابجایی مرخصی بین خود کارگران وجود دارد. (ماده ۶۹)
- در صورت عدم توافق کارگر و کارفرما در مورد زمان مرخصی کارگر، نظر اداره کار و امور اجتماعی محل لازم الاجراست. (ماده ۶۹)
- در صورت بازنشستگی، ازکارافتادگی کلی، تعطیلی کارگاه یا فوت کارگر، مطالبات بابت مرخصی استفاده نشده به کارگر یا ورثه پرداخت میشود. (ماده ۷۱)
- در صورت استعفا و ترک کار، مطالبات بابت مرخصیهای باقیمانده به کارگر تعلق نمیگیرد.
- نحوه استفاده از مرخصی بدون حقوق کارگران و مدت آن و شرایط برگشت آنها به کار پس از استفاده از مرخصی با توافق کتبی کارگر یا نماینده قانونی او و کارفرما تعیین میشود. (ماده ۷۲)
- کارگران کارمزد برای روزهای جمعه و تعطیلات رسمی و مرخصی، استحقاق دریافت مزد بر اساس میانگین کارمزد در روزهای کارکرد آخرین ماه را دارند. (ماده ۳۴)
- کارگران کارمزد برای روزهای جمعه و تعطیلات رسمی و مرخصی، استحقاق دریافت مزد را دارند و مأخذ محاسبه میانگین کارمزد آنها در روزهای کار کرد، آخرین ماه کار آنها است. مبلغ پرداختی هم نباید کمتر از حداقل مزد قانونی باشد. (ماده ۴۳)
- مرخصیهای روزهای پنجشنبه، ۴ ساعت در نظر گرفته میشود.
ذخیره مرخصی استحقاقی کارگران
مدت زمان مرخصی استحقاقی، جمعاً به مدت یک ماه است که نحوه استفاده از مرخصی، با توافق کارگر یا کارمند با کارفرما مشخص خواهد شد. با این حال، گاهی کارگر فرصت نمیکند و یا نمیخواهد که از همه مدت مرخصی استحقاقی خود استفاده کند و قصد دارد تا مدتی از آن را ذخیره کرده تا در سال بعد از آن استفاده کند و یا وجوه مربوط به مرخصی ذخیره شده را دریافت نماید. در این رابطه میتوان این سؤال را مطرح کرد که چه مدت از مرخصی استحقاقی قابلیت ذخیره شدن را دارد؟
مرخصی استحقاقی در مشاغل معمولی و سخت و زیان آور چطور محاسبه میشود؟
به استناد ماده 65 قانون کار مرخصی سالیانه کارگرانی که به کارهای سخت و زیان آور اشتغال دارند 5 هفته است. استفاده از این مرخصی، حتی الامکان در دو نوبت و در پایان هر شش ماه کار صورت میگیرد. قابل ذکر است در مشاغل سخت و زیان آور میزان مرخصی استحقاقی افزایش مییابد و به ۵ هفته در سال (تقریباً ۳ روز در ماه) میرسد. با این حال ماده ۶۵ قانون کار تصریح دارد که حتی الامکان در مورد این مشاغل استفاده از مرخصی باید در دو نوبت در طول سال صورت گیرد
مرخصی استعلاجی چیست؟ مرخصی ایام بیماری
یکی از مرخصیهای چالش برانگیز کارگران مرخصی استعلاجی است که باید به تأیید سازمان تأمین اجتماعی برسد.
در قانون کار هیچ محدودیتی برای گرفتن مرخصی استعلاجی کارگران مشمول قانون کار پیش بینی نشده و به هر میزان که پزشک معالج تجویز کرده باشد، امکان استفاده از مرخصی استعلاجی وجود دارد؛ منتها این نوع مرخصی اعم از کوتاه مدت یا بلندمدت تابع ضوابط و مقررات قانون تأمین اجتماعی است، به نحوی که مدت مرخصی استعلاجی باید توسط پزشک معتمد و معالج و یا کمیسیون پزشکی سازمان تأمین اجتماعی تأیید شود تا هم جزو سوابق کار و بازنشستگی کارگران به شمار آید و هم مشمول پرداخت غرامت و دستمزد شود. (ماده ۷۴ قانون کار و ۵۹ قانون تأمین اجتماعی)
سقف مرخصی استعلاجی چهار ماه است ولی اگر پزشک معتمد و شورای عالی پزشکی تائید کنند و مرخصی به یک سال برسد و بیماری صعب الاعلاج باشد کارگر را بازنشسته میکنند.
مرخصی استعلاجی کمتر از 3 روز در قانون کار
طبق قانون برای مرخصی استعلاجی سقفی در نظر گرفته نشده است. در واقع با توجه به نا مشخص بودن نوع بیماری و مدت زمانی که برای درمان موردنیاز است سقفی برای مرخصی استعلاجی وجود ندارد و تا زمانی که پزشک یا مراجع ذیصلاح تأمین اجتماعی مرخصی استعلاجی را تأیید کنند مرخصی میتواند ادامه داشته باشد. مرخصی استعلاجی در صورتی که در هر نوبت کمتر از 7 روز باشد یا در طول سال کمتر از 15 روز باشد تأیید پزشک معالج برای آن کافی است. در صورتی که مدت استراحت از 15 روز فراتر برود باید برای مرخصی از 15 تا 60 روز باید مورد تأیید پزشک معتمد سازمان قرار بگیرد. برای مدتهای بیشتر از 60 روز نیز باید مرخصی استعلاجی به تأیید شورای پزشکی تأمین اجتماعی برسد.
شرایط استفاده از مرخصی استعلاجی
لازم به ذکر است که بر اساس قانون کار، مرخصی استعلاجی یکی از موارد تعلیق قراداد کار محسوب میشود. به همین دلیل، در صورتی که مشمولان قانون کار از مرخصیهای استعلاجی استفاده نمایند، قرارداد کار وی به قوت خود باقی خواهد ماند و کارگر میتواند پس از اتمام مرخصی استعلاجی، به کار سابق خود باز گردد.
جزییات و شرایط مربوط به استفاده از مرخصی استعلاجی در قانون کار مورد اشاره قرار نگرفته است؛ بلکه تنها حکمی که در این خصوص مورد پیش بینی قرار گرفته، ماده 74 قانون کار است که به موجب آن ” مدت مرخصی استعلاجی، با تأیید سازمان تأمین اجتماعی، جزو سوابق کار و بازنشستگی کارگران محسوب خواهد شد ”.
بر این اساس، شرایط استفاده از این مرخصی در قانون تأمین اجتماعی مورد بررسی قرار گرفته است که به موجب بند 7 ماده 2 این قانون، ” بیماری، وضع جسمی یا روحی است که انجام خدمات درمانی را ایجاب میکند یا موجب عدم توانایی موقت اشتغال به کار میشود ”. بنابراین، در مواردی که کارمند و یا کارگر دچار بیماری شود که مرخصی استعلاجی را ایجاب کند، میتواند از این مرخصی استفاده نماید
مرخصی ساعتی چیست و سقف مجاز آن چقدر است؟
مرخصی ساعتی بخشی از مرخصی استحقاقی بوده و از میزان آن کسر میشود و فرد برای برخی کارهای روزانه از آن استفاده میکند که در کارگاهها و شرکتهای مختلف متفاوت است. در برخی شرکتها دو ساعت و برخی دیگر تا ۵ ساعت و حتی ۶ ساعت در روز هم مجاز است اما در هر صورت جمع مرخصیهای ساعتی زمانی که به 8 ساعت برسد، یک روز مرخصی محسوب میشود. افراد معمولاً در صورت وجود کارهای خیلی ضروری یا کارهای اداری که نیاز به مراجعه صبح دارد از این نوع تعطیلی کاری استفاده میکنند.
نکته دیگر اینکه اگر در شرکتی افراد ساعات کاری روز پنجشنبه را موظف باشند در طول هفته پر کنند و به صورت توافقی پنجشنبه تعطیل باشد بنابراین استفاده از مرخصی استحقاقی در طول هفته نیابد بیشتر از مجموع ساعات کاری موظفی گردد و اگر میزان مرخصی ساعتی بیشتر از کل مرخصی استحقاقی در طول ماه شود در واقع حکم مرخصی بدون حقوق و کسر از کار را خواهد داشت و کارفرما میتواند برای آن ساعت بیمه هم پرداخت نکند.
ماده ۷۰ قانون کار میگوید، مرخصی کمتر از یک روز کار جزو مرخصی استحقاقی منظور میشود. در برخی ادارات و سازمانها عنوان «مرخصی کمتر از دو ساعت و سه ساعت» برای انجام کارهای ضروری کارگران تعریف شده که بیش از آن، مرخصی یک روز کامل محاسبه میشود.
مرخصی ازدواج و مرخصی فوت در قانون کار
کلیه کارگران در صورت ازدواج دائم، فوت همسر، پدرو مادر و فرزندان میتوانند از 3 روز مرخصی با حقوق به عنوان مرخصی ازدواج یا مرخصی فوت استفاده کنند (ماده ۷۳). مشمول این قانون در مورد ازدواج دائم، فوت همسر، پدر، مادر و فرزندان حق برخورداری از ۳ روز مرخصی با استفاده از مزد را خواهند داشت. مرخصی ازدواج و مرخصی فوت هر دو با مرخصی استحقاقی تفاوت دارند و به طور جداگانه محاسبه میشوند. طبق قانون کار استفاده از مرخصی ازدواج و مرخصی فوت به هیچ وجه به عنوان مرخصی استحقاقی محاسبه نمیشود. ضمناً طبق ماده ۷۳ قانون کار، زمان استفاده از این مرخصیها همزمان با فوت همسر، پدر، مادر و فرزندان و یا ازدواج دائم بوده و قابل انتقال نیستند. بنابراین نمیتوان مرخصی ازدواج یا مرخصی فوت را به زمانی دیگر منتقل و از آن استفاده کرد.
مرخصی بین تعطیلی؛ چالش کارمندان
گاهی برای مثال بعد از تعطیلی جمعه یکشنبه و دوشنبه هم تعطیل رسمی اعلام میشود و شاغل تمایل دارد که شنبه را هم از تعطیلی کاری استفاده کند. در صورت انجام این کار، روزهای یکشنبه و دوشنبه تعطیل رسمی بوده اما شنبه، جزو مرخصی استحقاقی فرد محسوب شده و از آن کسر میگردد که اصلاحا در قانون مرخصی بین التعطیلی گفته میشود.
مرخصی زایمان چند روز است و چند بار قابل استفاده است؟
طبق ماده واحده قانون اصلاح قوانین تنظیم جمعیت و خانواده مصوب ۲۰/۰۳/۹۲ مدت مرخصی زایمان زنان شاغل در بخشهای دولتی وغیر دولتی ۹ ماه تمام است. همسران افراد یاد شده (زنان شاغل) نیز از دو هفته مرخصی اجباری (تشویقی با استفاده از مزد) علاوه بر مرخصیهای استحقاقی از بدو تولد نوزاد برخوردار میشوند.
البته لازم به ذکر است که در بخش خصوصی و شرکتهای مشمول قوانین صندوق تأمین اجتماعی همچنان مرخصی زایمان برمبنای ۶ ماه به زنان شاغل تعلق میگیرد و مرخصی اجباری همسران آنها نیز تنها در صورت تأیید کارفرما قابل استفاده است. مرخصی زایمان جزو سوابق زن کارگر محسوب و در این مدت از طرف سازمان مذکور غرامت ایام بارداری به بیمه شده پرداخت میشود. (ماده 67)
مرخصی بارداری و زایمان کارگران زن ۹ ماه است. حقوق این ایام، توسط سازمان تأمین اجتماعی پرداخت میشود و کارفرما در لیست وارد میکند. براساس تبصره ۱، ماده ۷۵ قانون کار پس از پایان مرخصی زایمان ،کارگر زن به کار سابق خود باز میگردد و این مدت با تائید سازمان تأمین اجتماعی جزء سوابق خدمت وی محسوب میشود
مرخصی حج در قانون کار؛ مرخصی بدون حقوق
مرخصی حج یکی دیگر از انواع مرخصی در قانون کار است. هر کارگر حق دارد به منظور ادای فریضه حج واجب در تمام مدت کار خویش فقط برای یک نوبت یک ماه به عنوان استحقاقی استفاده نماید. ماده ۶۷ قانون کار میگوید، هر کارگر حق دارد در تمام مدت کار خود تنها برای یک نوبت به منظور ادای فریضه حج واجب تمتع یک ماه مرخصی حج بگیرد.
کارگر میتواند از ۳۰ روز مرخصی تحت عنوان «مرخصی استحقاقی» به شرطی که ۳۰ روز مرخصی ذخیره داشته باشد، بهرهمند شود و چنانچه مرخصی طلب نداشته باشد باید از مرخصی حج به صورت بدون حقوق استفاده کند.
مرخصی بدون حقوق طبق قانون کار به چه شکل است؟
مرخصی بدون حقوق حداکثر ۲ سال است. در طول مرخصی بدون حقوق قرارداد کار به حال تعلیق در میآید و پس از مرخصی، کارگر به کار سابق خود بازمیگردد. ماده ۱۶ قانون کار درباره مرخصی بدون حقوق است. استفاده از این مرخصی باید با موافقت کارفرما صورت بگیرد، چون نظر قانونگذار در خصوص قرارداد کارگرانی که مطابق این قانون از مرخصی تحصیلی یا دیگر مرخصیهای بدون حقوق استفاده میکنند، این است که قرارداد کار به حال تعلیق درآید و پس از آن کارگر به کار سابق باز گردد.
موارد استفاده از مرخصی بدون حقوق شامل تحصیل، انجام سفرهای طولانی، امور شخصی، گرفتاریهای خانوادگی، تغییر کار و گذراندن دوره آزمایشی برای کار جدید است. مرخصی بدون حقوق حداکثر دو سال است که در صورت استفاده از مرخصی تحصیلی، به مدت دو سال دیگر قابل تمدید است.
از مرخصیهای بدون حقوق، مرخصی تحصیلی است که به مدت دوسال دیگر قابل تمدید است. در موارد فوق باید درخواست به کارفرما ارائه و مورد موافقت قرار گیرد. چنانچه کارگر استحقاقی نداشته باشد و از طرفی نیاز به مرخصی داشته باشد مجاز است با موافقت مسئول ذیربط از مرخصی بدون حقوق استفاده نماید و سقف استفاده از آن در طول سال، یک ماه است.
مرخصی پاس شیر در قانون کار
براساس ماده ۶ قانون ترویج تغذیه نوزاد با شیر مادر و نیز حمایت از مادران شیرده، کارگر زن مجاز است برای مدت دو سال، یعنی تا دو سالگی نوزاد روزانه به مدت یک ساعت از مرخصی ساعتی به منظور شیردهی به نوزاد استفاده کند. لازم به ذکر است که این زمان میتواند در ابتدای شروع ساعت کاری و یا در انتهای ساعات کاری در نظر رفته شود. ضمناً برای مادرانی که صاحب فرزندان دو قلو یا چند قلو هستند روزانه به مدت دو ساعت از مرخصی ساعتی میتوانند برخوردار شوند.
مرخصیهای استفاده نشده چیست؟
براساس ماده ۶۶ قانون کار، کارگر نمیتواند بیش از ۹ روز از مرخصی سالیانه خود را ذخیره کند و اگر شخصی در طول سال از استفاده نکند، میتواند کل مبلغ مربوط به انواع مرخصی خود را از شرکت دریافت نماید، اما اگر بخواهد میتواند ۹ روز آن را ذخیره کند و مابقی آن باید در پایان سال به کارگر پرداخت شود. معمولاً درشرکت های خصوصی، در پایان سال همزمان با محاسبه عیدی با استفاده از فرمول محاسبه عیدی و واریز آن، مرخصیهای کارمندان نیز واریز میشوند. براساس قانون مدیریت خدمات کشوری کلیه کارکنان دولتی مجاز به ذخیره مرخصی خود تا سقف ۱۵ روز هستند.
مرخصی همواره میتواند به عنوان یک عامل تشویقی برای کارمندان محسوب شود و همکاری کارفرمایان با آنها برای استفاده از انواع مرخصی در این زمینه راهگشاست. در هر حال رفتن کارمندان به مرخصی سبب افزایش انرژی و روحیهی آنها میشود و قادر خواهند بود با خلاقیت بیشتری مسائل و موضوعات مربوطه را پیش ببرند.
آیا مبلغ مرخصی به ورثه کارگر تعلق میگیرد؟
در صورت فوت کارگر میزان مرخصی باقیمانده وی بر حسب حقوق روزانه محاسبه و به ورثه آن پرداخت میشود البته برای دریافت این مبلغ باید مراحل قانونی وراثت طی گردیده و تعداد وراث و یا قیم آنها کاملاً مشخص باشد و مبلغ طبق قانون به آنها پرداخت میشود.
البته اگر روزهای ذخیره داشته باشد در غیر این صورت چیزی به ورثه تعلق نخواهد گرفت و در صورت از کارافتادگی کارگر و یا بازنشستگی یا تعطیلی کارگاه میزان مرخصیهای باقیمانده محاسبه و به فرد پرداخت میشود. پرداخت مبلغ تعطیلی کاری در این مواقع به صورت جداگانه صورت نمیگیرد بلکه در کنار محاسبه سایر حق و حقوق کارگر این موضوع هم بررسی و محاسبه شده و به مجموع طلب شخص افزوده میشود.
از قوانین تا فرمول محاسبه اضافه کاری؛ همه چیز درباره اضافه کاری سال 1400
از قوانین تا فرمول محاسبه اضافه کاری؛ همه چیز درباره اضافه کاری سال 1400
اضافه کاری یکی از مهمترین چالشهای بین کارفرما و کارگران است. اضافه کاری با اینکه مفهوم مشخصی دارد اما معمولا هرکس به آن نگاه متفاوتی دارد. اما آنچه که مهم است همه بدانند تعریف اضافه کار از نگاه قانون، قوانین مربوط به آن و نحوه محاسبه اضافه کاری است. علاوه بر این، اضافه کاری مفاهیم مرتبط بسیاری دارد که در این مطلب به همه آن ها اشاره می کنیم.
نحوه محاسبه اضافه کاری، فرمول محاسبه اضافه کاری سال 1400 و ساعات کاری مصوب وزارت کار از جمله مهمترین ابهامات و دغدغهها برای اضافه کاری است. هر کدام از این مفاهیم جزئیات زیادی هم دارند که در این مقاله به صورت کامل و مفصل به آنها میپردازیم.
اضافه کاری چیست؟ بررسی دقیق قانون اضافه کاری وزارت کار
تعریف اضافه کار از دو نگاه قابل بیان است. یکی نگاه عموم مردم و عرف جامعه و نگاه دیگر، نگاه قانون کار به اضافه کاری است. البته این 2 نگاه هر دو یک مفهوم و تعریف را درباره اضافه کاری بیان میکنند.
در تعریف عمومی و کاملا راحت از اضافه کاری می توانیم بگوییم که اضافه کاری یعنی محول کردن کار اضافی به یک کارگر یا کارمند. البته برای محاسبه و در نظر گرفتن اضافه کار شرایطی در نظر گرفته شده است که باید هم کارفرمایان و هم کارگران و کارمندان آن ها را مد نظر داشته باشند. در ادامه به این موارد نیز اشاره میکنیم
مفهوم اضافه کاری در قانون کار
در قانون کار و در ماده 51 از آن به موضوع اضافه کاری پرداخت شده است. در این ماده از قانون کار توضیح داده شده که مدت زمانی که کارگر یا کارمند وقت خود را در اختیار کارفرما قرار می دهد جزء ساعات کاری وی محسوب میشود. اما این ساعات محدودیتی دارد و چنانچه نیاز باشد کارگر یا کارمندی بیشتر از ساعات کار قانونی وقت خود را در اختیار کارفرما قرار دهد باید شرایط ماده 59 قانون کار که در مورد اضافه کاری توضیح داده رعایت شود. طبق این شرایط اضافه کاری نیز مانند حقوق و مزایا باید سر ماه محاسبه و پرداخت شود
ساعت کاری وزارت کار چقدر است؟ حداکثر 8 ساعت در شبانهروز
طبق ماده 51 قانون کار، ساعت کاری کارگر نباید از 8 ساعت در یک شبانه روز بیشتر باشد و در هفته نیز نباید از مرز 44 ساعت بگذرد. البته قانون کار در مورد کارهای سخت و زیان آور شرایط متفاوتی وضع کرده است. ساعاتی کاری برای این کارها در یک شبانه روز نباید از مرز 6 ساعت عبور کند و در هفته نیز نباید بیشتر از 36 ساعت باشد.
یکی از نکات مهم در مورد ساعت کار وزارت کار این است که از نظر قانون این امکان وجود دارد که کارفرما و کارگر توافق کنند که ساعات کار در برخی روزها بیشتر و در برخی کمتر باشند، اما مجموع این ساعات در هفته نباید از مرز 44 ساعت و 36 ساعت قانونی تجاوز کنند. در صورتی که ساعات کار بیشتر از حد تعیین شده باشد
( همان 8 ساعت کاری اداره کار) باید دستمزد آن با شرایط قانون اضافه کار محاسبه شود.
ساعات کار قانونی سال 1400
جزئیات ساعات کاری که از نظر قانون مورد تایید است برای هر سال به صورت جداگانه منتشر میشود. ساعت کار وزارت کار در سال 1400 نیز تدوین و منتشرشده است. در جدول زیر میتوانید، ساعات کاری سال 1400 را با جزئیات دقیق مشاهده و بررسی کنید.
اضافه کاری ساعتی چند؟ محاسبه اضافه کاری 1400
براساس قانون، هر ساعت اضافه کاری، مشمول پرداخت 40 درصد اضافه بر مزد هر ساعت کار عادی کارگر خواهد بود. به این ترتیب در هنگام محاسبه فوق العاده اضافه کاری، باید 140 درصد مزد هر ساعت کار عادی کارگر را به عنوان مزد هر ساعت اضافه کاری آن در نظر بگیرید. اجازه دهید با یک مثال نحوه محاسبه اضافه کاری را بررسی کنیم. برای مثال اگر نرخ هر ساعت کار عادی یک کارگر 100 هزار تومان باشد، باید برای هر ساعت اضافه کاری، 140 هزار تومان در نظر گرفته شود.
با توجه به این که، حداقل مزد روزانه در سال 1400 برابر ۲۶,۵۵۴,۹۵۰ ریال در نظر گرفته شده است. فوق العاده هر ساعت اضافه کاری 1400 برای افرادی که حداقل حقوق را دریافت می کنند، مبلغ ۱۶۹/۰۶۲ ریال برای هر ساعت است.
فرمول محاسبه اضافه کاری در سال 1400
محاسبه اضافه کاری بر مبنای مزد یک ساعت کار عادی به اضافه ۴۰ درصد فوق العاده اضافه کاری است که در این زمینه شیوه قانونی محاسبه که در اجرا با عملکرد کارفرمایان و مراجع حل اختلاف هماهنگی دارد به شرح زیر است:
- مزد روزانه= مزد ماهانه تقسیم بر ۳۰
- مزد یک ساعت کار عادی= ۷ ساعت و ٣٠ دقیقه تقسیم بر مزد روزانه
- مزد یک ساعت اضافه کاری= ۴۰ درصد مزد یک ساعت کار عادی+ مزد یک ساعت کار عادی
ساعات کاری در ماه رمضان
در ماده 150 قانون کار نیز به موضوع ساعات کاری در ماه رمضان پرداخت شده است و نکته قابل تاملی در این مورد اشاره کرده است. طبق این ماده کارفرما موظف است زمانی را جهت انجام فرایض دینی و صرف سحری یا افطار در اختیار کارگر قرار دهد و این مدت باید جزئی از ساعت کار محسوب شود. به این معنی که این زمان نباید از حقوق کارگر کسر شود.
تعطیلی کاری چیست و چطور محاسبه می شود؟
تعطیلی کاری مفهومی نیست که به طور مشخص از این عبارت در قانون کار برای آن یاد شده باشد، اما در عموم چنین مفهومی عرف است. در ماده 63 قانون کار اعلام شده که تعطیلات رسمی تقویم کشور و 11 اردیبهشت که روز کارگر است برای کارگران تعطیل است و باید مزد آن ها برای این روزهای تعطیل پرداخت شود.
بر اساس تبصره های 1، 2 و 3 ماده 62 قانون کار، تفاوتی بین کار در روز جمعه و کار در روز تعطیل یا روزهای عادی وجود دارد. چون :
اول اینکه تعطیل یک روز معین در هفته اجباری است (یعنی اگر بنا بر ماهیت کار و ضرورت نیاز بود در روز جمعه کار انجام شود باید روز دیگری بجای جمعه بعنوان روز تعطیل درنظر گرفته شود)
و دوم اینکه کارگرانی که به هر عنوان به این ترتیب روزهای جمعه کار می کنند، در مقابل عدم استفاده از تعطیل روز جمعه 40% اضافه بر مزد دریافت خواهند کرد.
جمعه کاری چیست و چه تفاوتی با تعطیلی کاری دارد؟
طبق ماده 62 قانون کار، جمعه جزو روزهای تعطیل هفتگی کارگران است و در صورتی که نیاز باشد در روز جمعه نیز کار انجام شود باید برای ساعات کار جمعه فوق العاده 40 درصدی در نظر گرفته شود. جمعه روز خانواده است، بنابراین مزایای آن نسبت به تعطیلی کاری بیشتر است. در واقع در جمعه کاری علاوه بر فوق العاده اضافه کاری باید فوق العاده جمعه کاری نیز دریافت کنید.
برای مثال اگر کارگری در روز تعطیل رسمی کار کند و در روز جمعه نیز کار کند بابت روز تعطیل رسمی 140 درصد (اضافه کاری) و بابت روز جمعه کاری 180 درصد (اضافه کاری و جمعه کاری) دریافت می کند
شب کاری چیست و چطور محاسبه می شود؟
شب کاری نیز یکی از انواع اضافه کاری محسوب می شود که به کار کردن در ساعات شبانه گفته می شود. شب کاری از ساعت 22 تا 6 صبح محاسبه می شود. نحوه محاسبه شب کاری نیز به این صورت است که بابت هر ساعت کار در شب علاوه بر دستمزد ساعت کاری عادی، 35 درصد اضافه مزد نیز تعلق می گیرد. البته شب کاری تنها به کاگران و کارمندان غیر نوبتی تعلق میگیرد
با مفهوم نوبت کاری هم آشنا شوید!
نوبت کاری نیز به کار در ساعات مختلف شبانه روز ارتباط دارد که فرمول محاسبه آن ها به این شرح است:
- در صورتی که نوبت کاری بین صبح و عصر قرار گیرد 10 درصد اضافه بر دستمزد ساعت کار عادی تعلق می گیرد.
- در صورتی که نوبت کاری بین صبح و عصر و شب و باشد، 15 درصد اضافه بر دستمزد ساعت کاری عادی تعلق می گیرد.
- در صورتی که نوبت کاری بین صبح و شب یا عصر و شب قرار بگیرد نیز 22 درصد اضافه بر دستمزد ساعت کاری تعلق می گیرد.
شرایط محاسبه اضافه کاری
به یاد داشته باشید که اضافه کاری امری اختیاری برای کارگر است و تنها در صورت موافقت امکان اجرای آن وجود دارد. در صورت موافقت کارگر یا کارمند، باید با شرایط ذکر شده در قانون و پرداخت 40 درصد اضافه بر مزد عادی حقوق کارگر یا کارمند پرداخت شود.
شرایط محاسبه اضافه کاری به این صورت است که اضافه کار تنها زمانی مورد محاسبه قرار می گیرد که ساعات کار موظفی تکمیل شده باشد. اگر میزان ساعات اضافه کاری در طول ماه بیشتر از ساعات کاری باشد که کارگر موظف به انجام آن است، میزان اضافه آن مورد محاسبه قرار نمیگیرد.
ذکر این نکته لازم است که اکنون بسیاری از واحدهای تولیدی بیشتر قوانین اضافه کاری که در قانون اضافه کاری مشخص شده است را در سیستم حقوق و دستمزد مجموعه خود در نظر نمی گیرند.
محاسبه ساعت اضافه کاری
برای محاسبه هر ساعت اضافه کاری ابتدا باید دستمزد هر ساعت کار را محاسبه کنید. در این صورت اگر 40 درصد از دستمزد هر ساعت کار معمولی را به دستمزد یک ساعت کار اضافه کنید، این مبلغ همان دستمزدی است که برای هر ساعت اضافه کاری به کارگر تعلق می گیرد. بنابراین نحوه محاسبه اضافه کاری برای هر ساعت در نظر گرفتن 40 درصد از دستمزد یک ساعت کار عادی بعلاوه دستمزد یک ساعت کار است.
به فرض مثال اگر برای هر ساعت 100 هزارتومان دستمزد دریافت کنید، میزان دستمزد شما برای یک ساعت اضافه کار 140 هزارتومان خواهد بود. جالب است بدانید برای هر کدام از موارد مرتبط با حقوق و دستمزد، مثل عیدی، سنوات، سختی کار و دیگر موارد، فرمولهای مشخصی وجود دارد. پیشنهاد میکنیم با مطالعه این مقالات، اطلاعات خود را در زمینه حقوق و دستمزد افزایش دهید. مقاله فرمول محاسبه عیدی میتواند نقطه مناسبی برای شروع یادگیری باشد.
آموزش راه اندازی و صدور سند افتتاحیه در نرم افزار سپیدار
آموزش راه اندازی و صدور سند افتتاحیه در نرم افزار سپیدار
نرم افزار سپیدار همکاران سیستم مناسب شرکت های فعال در حوزه های مختلف مانند شرکتهای بازرگانی،تولیدی،پیمانکاری و خدماتی است. در این مقاله فرآیند راه اندازی و صدور سند افتتاحیه در نرم افزار سپیدار همکاران سیستم را آموزش می دهیم.
فرآیند راه اندازی نرم افزار سپیدار و ثبت اطلاعات استقرار
اگر به تازگی نرم افزار سپیدار را تهیه کرده اید در این مقاله با تمام مراحل راه اندازی نرم افزار سپیدار سیستم آشنا میشوید.
برای ثبت اطلاعات استقرار در سیستم لازم است که طبق فرآیند زیر عمل نمایید.
گام اول : تعریف سال مالی
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت تنظیمات شده و در قسمت عملیات گزینه “سال مالی جدید” را انتخاب نمایید .
در فرم تعریف سال مالی عنوان ،تاریخ شروع و تاریخ پایان دوره مالی خود را وارد نمایید و در نهایت از قسمت بالای صفحه ذخیره را انتخاب نمایید.
در تعریف سال مالی به نکات زیر توجه داشته باشید :
- با تعریف اولین سال مالی امکان تعریف سال های مالی قبل از آن وجود ندارد.
- سال های مالی لازم است که کوچکتر یا مساوی با 365 روز باشد
در نظر داشته باشید که فرآیند استقرار سیستم سپیدار فقط در اولین سال مالی امکان پذیر است .
گام دوم : ثبت مانده بدهکاران یا حساب های دریافتنی
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت شرکت شده و در قسمت عملیات گزینه “طرف حساب جدید” را انتخاب نمایید .
در فرم تعریف طرف حساب میتوانید مشتریان حقیقی و حقوقی را تعریف نمایید و مانده ابتدای دوره آنها تا تاریخ شروع سال مالی در سپیدار ثبت نمایید.
این نکته را در نظر داشته باشید فقط در اولین سال مالی و قبل از صدور سند افتتاحیه میتوانید برای طرف حساب مانده ابتدای دوره ثبت نمایید.
ثبت مانده بستانکاران یا حساب های پرداختنی
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت شرکت شده و در قسمت عملیات گزینه “طرف حساب جدید” را انتخاب نمایید .
در فرم تعریف طرف حساب میتوانید تامین کنندگان حقیقی و حقوقی را تعریف نمایید و مانده ابتدای دوره در سپیدار ثبت نمایید.
این نکته را در نظر داشته باشید فقط در اولین سال مالی و قبل از صدور سند افتتاحیه میتوانید برای طرف حساب مانده ابتدای دوره ثبت نمایید.
گام سوم : موجودی ابتدای دوره کالا
برای ثبت موجودی ابتدای دوره کالا ، ابتدا لازم است که انبار، واحد سنج و کالا تعریف شود:
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت تامین کنندگان و انبار شده و از قسمت عملیات ” انبار ” را انتخاب نمایید.
در منوی سمت راست ، وارد قسمت تامیین کنندگان و انبار شده و از قسمت عملیات ” واحد سنجش” را انتخاب نمایید.
در منوی سمت راست ، وارد قسمت تامین کنندگان و انبار شده و از قسمت عملیات ” کالا / خدمت” را انتخاب نمایید.
در منوی سمت راست ، وارد قسمت تامین کنندگان و انبار شده و از قسمت عملیات ”رسید انبار” را انتخاب نمایید.
*در رسید انبار میتوانید موجودی ابتدای دوره کالاها را ثبت نمایید.
نکته : فقط در اولین سال مالی و قبل از صدور سند افتتاحیه میتوانید موجودی ابتدای دوره کالاها را ثبت نمایید
برای هر انبار فقط یک بار میتوانید رسید انبار از نوع موجودی ابتدای دوره ثبت نمایید به همین منظور تمامی کالاهایی که در یک انبار وجود دارد را در یک رسید انبار وارد نمایید.
گام چهارم : ثبت موجودی ابتدای دوره حساب های بانکی
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت دریافت و پرداخت شده و از قسمت عملیات ” حساب بانکی” را انتخاب نمایید.
برای تعریف شعبه سلکتور را انتخاب کرده و در فرمی که باز می شود ، راست کلیک و جدید را انتخاب نمایید تا فرم تعریف شعبه نمایش داده شود.
نکته : تاریخ افتتاح حساب بانکی لازم است که کوچکتر یا مساوی تاریخ ابتدای سال مالی در سپیدار باشد.
گام پنجم : ثبت موجودی ابتدای دوره صندوق
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت دریافت و پرداخت شده و از قسمت عملیات ” صندوق” را انتخاب نمایید.
نکته : فقط در اولین سال مالی و قبل از صدور سند افتتاحیه میتوانید موجودی ابتدای دوره صندوق را ثبت نمایید.
نکته : تاریخ افتتاح صندوق لازم است که کوچکتر یا مساوی تاریخ ابتدای سال مالی در سپیدار باشد.
گام ششم : ثبت چک های استقرار پرداختی
چنانچه چک پرداخت کرده اید و تا زمان استقرار ، چک های پرداختی هنوز وصول نشده اند چک های پرداختی به عنوان چک های پرداختی استقرار ثبت شوند.
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت دریافت و پرداخت شده و از قسمت عملیات ” اعلامیه پرداخت” را انتخاب نمایید.
گام هفتم : ثبت چک های استقرار دریافتنی
چک های دریافتی هنوز وصول نشده اند را در سیستم باید به عنوان چک های دریافتی استقرار ثبت شوند.
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت دریافت و پرداخت شده و از قسمت عملیات ” رسید دریافت” را انتخاب نمایید.
با توجه به اینکه چک های دریافتی استقراری میتوانند در وضعیت های نزد صندوق ، واگذار به بانک و واخواست باشند ، بنابراین در قسمت وضعیت استقرار میتوانید وضعیت چک را انتخاب کنید.
نکته : فقط در اولین سال مالی و قبل از صدور سند افتتاحیه میتوانید چک های دریافتی استقرار را ثبت نمایید.
نکته : تمامی چک های دریافتی به هر طرف حساب در یک رسید دریافت ثبت میشود.
گام هشتم: ثبت عملیات اول دوره
هنگامی که کلیه اطلاعات اولیه شرکت را ثبت کردید، حال میتواند عملیات ابتدای دوره را به پایان برسانید.
- در منوی سمت راست ، وارد قسمت شرکت شده و از قسمت عملیات ” عملیات اول دوره” را انتخاب نمایید.
در این فرم لیست تمامی اطلاعات که به صورت استقرار یا موجودی اول دوره ثبت شده است نمایش داده میشود
نکته : در نظر داشته باشید که پس از ویرایش اطلاعات حتما لازم است ، فرم عملیات اول دوره را ببندید و مجدد باز نمایید.
حال در قسمت تاریخ ، تاریخ صدور سند افتتاحیه و در قسمت معین افتتاحیه توضیحات مورد نیاز برای ثبت سند افتتاحیه را ثبت کنید.
سنوات چیست؟ آشنایی با یکی از مهمترین حقوق کارکنان
سنوات چیست؟
در این مقاله تمام نکات قانونی مرتبط با حق سنوات را با یکدیگر بررسی میکنیم. در روزهای پایانی 99، بررسی حق سنوات میتواند دید کارفرمایان و کارکنان را نسبت به حقوق قانونی خود مشخص کند. به همین دلیل پیشنهاد میکنیم تا انتها همراه سپیدار سیستم باشید.
حق سنوات؛ بحث داغ پایان سال و شب عید 99
در روزهای پایانی سال یکی از مهمترین موارد کارمندان و صاحبان کسبوکار پرداخت عیدی و سنوات است
این موارد کاملاً با توجه به پایه حقوق در نظر گرفتهشده برای افراد، تعیین و پرداخت میشود.
بررسی قانون وزارت کار؛ جایگاه سنوات کجاست؟
کل کارگاهها وظیفه دارند به هر یک از کارگران خود به نسبت یک سال کار معادل شصت روز آخرین مزد بهعنوان عیدی و پاداش پرداخت نمایند.
مبلغ پرداختی به هرکدام از کارمندان و کارگران نباید از معادل نود روز حداقل مزد روزانه قانونی بیشتر شود.
طبق ماده 21 قانون کار سنوات، مزایای پایان کار، حق سنوات مبلغی معادل یک ماه آخرین حقوق دریافتی کارگران است که کارفرما باید به کارگران خود پرداخت کند.
حق سنوات به چه کسانی تعلق نمیگیرد؟ پاسخ به سوال رایج کارفرمایان
سنوات یکی از مزایای اجباری است که در هر شرایطی کارفرما باید نسبت به پرداخت آن به کارگر اقدام کند.
سنوات با خاتمه کار و یا فسخ قرارداد کار به کارگر پرداخت می شود و این حق به افرادی که کمتر از یک سال کارکرد داشته باشند نیز به نسبت کارکرد آن ها تعلق می گیرد.
نکته جالب تر این است که زمانی که در قرارداد شرطی در این مورد قید می کنند و رضایت کارگر را مبنی بر عدم دریافت سنوات می گیرند نیز اشتباه است.
ایا سنوات به کمتر از یک سال تعلق میگیرد؟
همان طور که در پارگراف قبلی گفتیم در هر صورت و با هر مدت کاری، کارفرمایان موظف به پرداخت حق سنوات هستند. بنابراین در هر صورت و با هر شرایطی کارفرما موظف به پرداخت حق سنوات است.
سنوات سال 99؛ آخرین اخبار از مبلغ سنوات
پایه سنوات سال 99 مانند سالهای دیگر، مبلغی است که بر اساس شرایطی، به مزد کارگران قانون کار اضافه میشود.
پایه سنوات به کارگرانی که بیشتر از یک سال سابقه کار داشته باشند و یا یک سال از آخرین دریافت پایه سنوات آنان در آن کارگاه گذشته باشد تعلق میگیرد.
مثلاً برای فردی که از سال 85 با حداقل حقوق دستمزد مشغول به کار بوده، جمع پایه حقوق و پایه سنوات وی در سال 99، حداقل مبلغ روزانه ۶۴۱.۶۹۸ ریال است.
همچنین اگر ماه گرد برای دریافت پایه سنوات 99 اتفاق نیفتاده باشد مبلغ روزانه ۲۳.۳۳۳ ریال از مبلغ بالا (۶۴۱.۶۹۸ ریال) تا زمان رسیدن به سالگرد استخدامی باید کسر گردد.
فرمول محاسبه سنوات سال 99 کارگران (سال 98، سال های پیشین و پیش رو)
فرمول محاسبه سنوات کارگران بهصورت زیر است:
سنوات = تعداد روزهای کارکرد * ۳۶۵ روز / حقوق پایه
لازم به ذکر است که سنوات 98، 97 و سال های پیشین و سال های پیش رو نیز بر اساس همین فرمول محاسبه شده و خواهد شد.
پایه سنوات چیست و چه تفاوتی با حق سنوات دارد؟
برای اینکه بدانید پایه سنوات چیست باید آن را با حق سنوات مقایسه کنیم. حق سنوات بهعنوان پاداش پایان کار به آن دسته از کارگرانی داده میشود که سابقه یکساله کاری دارند؛ اما پایه سنوات برای کارگاههایی است که طرح طبقهبندی مشاغل دارند که پایه سنوات به حداقل حقوق آنها اضافه میگردد.
«پایه سنواتی» را میتوان بخشِ حمایتیِ پایه حقوق نامید که عموماً برای جبران کردن حداقل دستمزد، توسط شورای عالی کار، تصویب و ابلاغ میشود.
این بخش از حقوق، در واقع قسمتی از حقوق پایه است که معمولاً با حداقل دستمزد جمع و به کارگر پرداخت میگردد، هرچند میتوان آن را بهصورت چند ماه یکبار یا سالی یکبار هم پرداخت کرد. «پایه سنوات» یکی از مزایای جانبی دستمزد است و با اینکه هرسال تغییر میکند اما مطابق با آن دستمزد کارکنان زیاد نمیشود.
قانون پایه سنوات:
این مبلغ از طرف شورای عالی کار و بهعنوان جبران کمبود حقوق به کارگران با حداقل دستمزد داده میشود زیرا از زمانهای گذشته تاکنون بحث حقوق و دستمزد کارگران همواره داغ بوده و همیشه افرادی نگران این مسئله بودند.
بر طبق این قانون کارگران رسمی و یا غیررسمی که قرارداد رسمی دارند یا ندارد مشمول قانون پایه سنوات میشوند.
یکی از معضلهای کارگران فرق بین قراردادهای رسمی و قراردادهای غیررسمی است. مطابق با بخشنامهای که از سوی وزارت کار در سال 92 منتشر شد دیگر تفاوتی بین سنوات کارگران قراردادی و رسمی وجود ندارد. هم کارگرانی که تسویهحساب کردهاند و هم آنانی که تسویهحساب نکردهاند، مشمول پایه سنوات میشوند حتی اگر فاصلهای بین کارکرد آن کارگران در کارگاه وجود داشته باشد.
پایه سنوات:
کارگاههایی که دارای طرح طبقهبندی مشاغل هستند بر اساس فرمول مشخصشده در بخشنامه دستمزدی وزارت کار پایه سنواتی برای آنها واریز میگردد؛ اما آن دسته از کارگاههایی که فاقد طرح طبق بندی مشاغل هستند، بهشرط آنکه نیروی کار دارای سابقه یکساله در آن کارگاه باشند (دائم و موقت) مشمول حق سنوات میشوند؛
اما حق سنوات و یا مزایای پایان کار به ازای هرسال کارکرد معادل یک ماه حقوق است که در پایان کار و یا زمان قطع همکاری به کارگران پرداخت میشود.
نحوه محاسبه سنوات سال 99 با مثال
کارمندان شرکتهای غیردولتی درصورتیکه به مدت 12 ماه در شرکتی مشغول کار بودهاند، عیدی و محاسبه سنوات سال 98 آنها به شرح ذیل است:
مبلغ عیدی و پاداش سال 99 معادل 60 روز «حداقل مزد قانونی مصوب» و حداکثر 90 روز «حداقل مزد روزانه مصوب» در همان سال موردنظر است؛ یعنی عیدی که در سال 99 پرداخت میشود، نباید از معادل هزینه 90 روز حداقل دستمزد روزانه قانونی در سال جاری بیشتر گردد.
با این حساب، طبق مصوب شورای عالی کار در اسفند ۹۸، حداقل دستمزد روزانه کارکنان مشمول قانون کار برای سال ۹۸ معادل ۵۰۵.۶۲۷ ریال در نظر گرفته شده است و حداقل دستمزد ماهیانه سال ۹۸ برای کارگران ۱۵.۱۶۸.۸۲۲ ریال است. این مقاله برای سال 99 نیز بروزرسانی خواهد شد.
فرمول محاسبهٔ حداقل عیدی سال 99 بهصورت زیر است:
حداقل عیدی سال 99 = ۶۰ x حداقل حقوق روزانه
و همچنین برای محاسبهٔ سقف عیدی سال 99 باید از فرمول زیر استفاده کنیم:
حداکثر عیدی سال 99 = ۹۰ x حداقل حقوق روزانه
با این حساب، حداقل عیدی پرداختی برای کارکنانی که یک سال کامل در واحد موردنظر مشغول به کار بودهاند، ۳۰، ۳۳۷، ۶۲۰ ریال و سقف عیدی سال ۹۸ هم ۴۵، ۵۰۶، ۴۳۰ ریال خواهد بود.
👈 توجه: طبق قانون تأمین اجتماعی عیدی و پاداش و حق سنوات شامل بیمه نمیشود و بیمه به آنها تعلق نمیگیرد.
نحوه محاسبه پایه سنوات در سال 99 بر اساس فرمول وزارت کار
محاسبه سنوات بر اساس جدول ارائهشده و بهصورت ماهیانه محاسبه میشود که در صورت یکساله بودن سابقه کار از آن استفاده میشود؛ اما در سالهای پس از تطبیق با توجه به درصدهایی که شورای عالی کار اعلام میکند افزایش مییابند. در سال 99 میزان سنوات را بهصورت زیر محاسبه میکنند:
(تعداد روزهای کاری ماه×23.333) + حقوق پایه ماهانه اعلامشده در سال جاری =حقوق پایه ماهانه در سال دوم
چراکه مبلغ سنوات برای یک سال در سال 99 برابر ۲۳, ۳۳۳ ریال است.
نحوه محاسبه حق سنوات
حقوق اصلی، بخش عمدهای از پرداخت کارفرما به کارگر است که در قبال انجام کار به وی پرداخت میشود. بسیاری از محاسبات از قبیل اضافهکار، کسر کار، سنوات خدمت، طلب مرخصی و افزایش حقوق برمبنای حقوق اصلی محاسبه میشوند.
منظور از حقوق اصلی چیست؟
مواردی هستند که در چندین ماه متوالی، همراه با حقوق اصلی به کارگر پرداخت میشوند؛ مانند:
- حق اولاد
- حق مسکن
- حق ایابوذهاب
- فوقالعادههای بدی آبوهوا
- محرومیت از تسهیلات زندگی
- محل خدمت
- اشتغال خارج از مرکز
- مرزی
- شرایط محیط کار
- نوبتکاری
- کشیک
- جذب
منظور از مزایای مستمر و غیر مستمر چیست؟
هر فرد شاغل ممکن است علاوه بر مزدی که به او تعلق می گیرد مبالغی را (نقدی یا غیر نقدی) از کارفرما دریافت کند. این پرداخت ها یا مزایا به دو گروه مستمر و غیرمستمر تقسیم می شوند:
پرداخت ها و مزایای مستمر پرداخت هایی هستند که ماهانه به پرسنل اختصاص داده می شود و در حکم حقوقی هم ذکر می شوند مزایای مستمر شامل مزایای نقدی و غیر نقدی می باشد. مزایای غیر مستمر مزایایی هستند که بنا بر مناسبت خاص یا کارکرد خاص ممکن است به پرسنل اختصاص یابد. این مزایا ممکن است در برخی ماه های سال به فرد شاغل تعلق گیرد.
زمان خاتمه قرارداد کار و پرداخت سنوات توسط کارفرما
- اخراج موجه شخص
- ازکارافتادگی کلی
- بازنشستگی
- پایان کار در قراردادهای معین
- استعفای کارگر
- فوت بیمهشده
- فسخ قرارداد مطابق متن قرارداد
تفاوت پایه سنوات و حق سنوات
- حق سنوات: بهعنوان پاداش پایان کار به آن دسته از کارگرانی داده میشود که سابقه کاری در کارگاه دارند
- پایه سنوات: برای کارگاههایی است که طرح طبقهبندی مشاغل دارند و پایه سنوات به حداقل حقوق آنها اضافه میشود.
پایه سنوات به چه کسانی تعلق میگیرد؟
پیش از سال ۹۲ این تردید وجود داشت که پایه سنوات فقط به قراردادهای رسمی تعلق میگیرد و یا قراردادهای غیررسمی نیز حقی از پایه سنوات دارند
طی بخشنامهای که در سال ۹۲ توسط وزارت کار به کارگاهها و کارخانهها فرستاده شد کارفرمایان نباید تفاوتی بین این دو گروه قائل شوند و پایه سنوات به هر دو گروه از کارگران تعلق میگیرد.
تسویهحساب سنوات پایه
مورد دیگری که موجبات نگرانی کارگران را فراهم آورده است مسئله تسویه حساب آنهاست.
بر اساس جدولی که وزارت کار منتشر کرده و طبق گروهبندی کارگران سنوات خود را با سابقه کار یکساله دریافت کنند.
جدول پایه سنوات روزانه
مواردی که در بخشنامه شورای عالی کار در مورد پایه سنوات ذکرشده
- پایه سنوات شامل دانشجویان و دانشآموزانی که مشاغل تابستانی دارند نمیشود
- پایهٔ سنوات با سنوات خدمت متفاوت است و معادل آخرین حقوق کارگر را بهعنوان پایان کار به وی بپردازد.
- در سال ۹۷ میزان پایهٔ سنوات ۱۷۰۰ تومان است که بهصورت روزانه بهحساب کارگران منظور شده است
- در سال ۹۸ میزان پایهٔ سنوات ۲۳.۳۳۳ ریال است که بهصورت روزانه بهحساب کارگران منظور شده است
- تعویض کارفرما ربطی به سنوات ندارد و کارفرمای جدید نیز موظف است سنوات کارگرانی را که یک سال بپردازد.
- به کارگران فصلی نیز با توجه به میزان کارکردشان سنوات تعلق میگیرد.
- اگر سال ۹۸ چهارمین سال کار یک کارگر باشد علاوه بر پایه سنوات این سال مبلغ سالهای دیگر نیز بهحساب وی منظور میشود.
نحوه ثبت انبارگردانی در نرم افزار سپیدار
ثبت انبارگردانی چیست؟
از این رو در هر دوره مالی لازم است که حداقل یکبار کل موجودیهای شرکت شمارش شود تا از عدم مغایرت موجودی واقعی انبار و موجودی سیستمی اطمینان حاصل شود که
به این عملیات و فعالیتها انبارگردانی میگویند.
یکی از عملیات مهم و زمانبری که در هر انبار صورت میپذیرد عملیات انبارگردانی است و در واقع یکی از رایجترین و دقیقترین روشهای کنترل موجودیهای انبار، انبارگردانی است
در انبارگردانی، موجودی واقعی کالاها شمارش میشود و در سیستم نرمافزاری مطابقت داده میشود.
دلایل مختلفی اشتباه در ثبت ورودی یا خروجی کالا در سیستم
عدم ثبت بخشی از رویدادهای مالی مثل خرید یا فروش، ضایعات ثبتنشده، سوءاستفادههای احتمالی، سرقت و … باعث ایجاد اختلاف بین موجودی واقعی انبار و موجودی ثبتشده در سیستم نرمافزار مالی میشود.
به همین دلیل نیاز است ثبت انبارگردانی در فواصل زمانی مشخص انجام شود که این فواصل با در نظر گرفتن هر صنف از فعالیت متفاوت خواهد بود.
بهمنظور نحوه ثبت انبارگردانی در نرم افزار حسابداری سپیدار:
1) منوی عمودی وارد ماژول «تأمینکنندگان و انبار» شده و از قسمت عملیات، فرم انبارگردانی جدید را انتخاب نمایید.
با انجام این مرحله فرم انبارگردانی به شکل زیر نمایش داده میشود که در ادامه به جزئیات آن میپردازیم.
به ترتیب زیر مراحل انبارگردانی را با هم مرور میکنیم:
- انبار موردنظر برای انبارگردانی را انتخاب نمایید.
- مسئول انبارگردانی خود را انتخاب نمایید.
- تاریخ انبارگردانی را در قسمت مشخصشده وارد نمایید.
4– در قسمت انبارگردانی نرم افزار سپیدار کالاهای مربوط به انبار انتخابشده خود را، بر اساس یک میزان موجودی خاص فیلتر نمایید.
در نظر داشته باشید با واردکردن عدد صفر در این قسمت، سیستم تمامی کالاهای مرتبط با انبار انتخابشده را نمایش خواهد داد.
5-پس از تعیین حداقل موجودی کالا، روی گزینه “انتخاب بر اساس حداقل موجودی” کلیک تا با توجه به حداقل موجودی انتخابشده کالاهای مرتبط با انبار نمایش داده شوند.
-6 علاوه بر روش ذکرشده انتخاب کالاها بهصورت دستی نیز برای کاربران به ترتیب که شما طبق راهنمای تصویری زیر با کلیک بر روی علامت (+) پایین فرم یک سطر جدید ایجاد نموده و کالاهای موردنظر خود را انتخاب نمایید.
قدم بعد از نمایش اقلام، “صدور تگ انبارگردانی” است که در ادامه به مفهوم و نحوه استفاده از آن در نرم افزار سپیدار خواهیم پرداخت.
تگ انبارگردانی چیست؟
تگ انبارگردانی (برگه شمارش کالا) : فرمی خاص جهت مستند کردن شمارش کالا، جلوگیری از تکرار شمارش یا از قلم افتادن کالا است که قبل از شروع انبارگردانی بایستی مشخصات هر کالا بر روی تگ انبار درج و تحویل مسئول انبارگردانی شود.
8- پس از صدور تگ انبارگردانی، بهمنظور تهیه پرینت از تگها از بالای فرم منوی پرینتر را بازکرده
با تأیید تنظیمات فوق پیشنمایش چاپ تگ انبارگردانی به شکل زیر نمایش داده میشود و آماده پرینت است.
9-پس از انجام مراحل صدور تگ انبارگردانی، ستون “تعداد واحد اصلی” فعال خواهد شد که در این قسمت تعداد کالاهای انبار وارد میگردد.
10-زمانی که تعداد صحیح کالاها در قسمت مربوطه درج گردید، نوبت به کنترل و تأیید نهایی آنها میرسد تعدادهای واردشده مورد تأیید بودند از بالای فرم گزینه “تأیید شمارش” را کلیک نموده فرم را ذخیره نمایید.
11-با انجام عملیات ذخیره فرم انبارگردانی پس از تأیید شمارش، گزینههای مربوط به “صدور/مشاهده سند کسری” و “صدور/مشاهده سند اضافی” در بالای فرم فعال میشوند.
در این مرحله سیستم موجودی خود را با موجودی واقعی کالاها که در قسمت تعداد واحد اصلی وارد کردهایم بالانس نموده و تطبیق خواهد داد.
12- به این ترتیب که اگر موجودی کالایی در سیستم بیش از موجودی واقعی باشد با انتخاب گزینه صدور سند تک انبارداری، سیستم یک فرم “خروج انبار” بازکرده و موجودی نرم افزار با ثبت این خروج انبار را کاهش خواهد داد.
13-سپس گزینه صدور سند انبارگردانی را انتخاب کنید تا سیستم برای کالاهایی که موجودی آنها کمتر از موجودی واقعی درجشده یگ رسید انبار بازکرده و موجودی کالا با ثبت این رسید انبار افزایشیافته با موجودی واقعی برابر شود.
* بهمنظور انتخاب حساب معین سند کسر و اضافه انبارگردانی از ماژول «تنظیمات» وارد سربرگ “تأمینکنندگان و انبار” شده و معین “اضافی انبار” و “کسری انبار” را انتخاب نمایید.
* در صورتی که معینهای کسر و اضافه انبارگردانی در قسمت تنظیمات انتخاب نشده باشندبه هنگام صدور سند کسر/اضافه بهصورت خودکار یک میانبر برای انتخاب معین سند باز خواهد شد
* همواره تنها کاربر ادمین قادر به ثبت سند کسر و اضافه انبارگردانی بوده و این گزینهها برای دیگر کاربران غیرفعال میباشند.
در نرم افزار سپیدار امکان دریافت کالاها و تعداد شمارششده آنها از طریق اکسل وجود دارد
ارسال اطلاعات کالا به اکسل
- کالاهایی که در نظر دارید ارسال به اکسل نمایید را انتخاب کنید.
- از پایین فرم کلید “ارسال به اکسل” را کلیک نمایید.
- در پنجره بازشده نام و مسیر ذخیره فایل اکسل را مشخص کنید تا فایل موردنظر در مسیر مشخصشده ایجاد شود.
توجه: برای فعال شدن گزینه ارسال و دریافت اطلاعات صدور تگ انبارگردانی الزامی است.
با انجام این عملیات، فرم اکسلی همانند تصویر باز خواهد شد.
همانطور که در تصویر مشاهده میکنید به ترتیب از سمت چپ:
ستون اول (ItemCode) مربوط به کد کالاها است.
ستون دوم (TracingTitle) مربوط به عامل ردیابی است، چنانچه کالایی دارای ردیابی باشد، ردیابی کالا در این قسمت وارد میشود.
ستون سوم (Quantity) فیلد مربوط به مقدار واحد اصلی کالاها است.
ستون چهارم (SecondaryQuantity) مقدار واحد فرعی کالاها کی باشد.
نکته: در نظر داشته باشید هرگونه تغییری در فرمت اکسل و یا کاهش و افزایش تعداد ستونها باعث به هم ریختن اکسل وعدم دریافت آن در نرم افزار خواهد شد.
پس از تکمیل اکسل انبارگردانی بهمنظور دریافت آن در نرم افزار به ترتیب زیر عملیات را انجام دهید:
دریافت اطلاعات کالا از اکسل
از پایین فرم گزینه ” دریافت اطلاعات” را انتخاب نمایید.
در فرم بازشده اکسل موردنظر را انتخاب نموده تأیید کنید.
حال فرم انبارگردانی را ذخیره کرده اقدام به تأیید شمارش و صدور سند کسر و اضافه خود نمایید
حذف یا ویرایش انبارگردانی
در صورتی که قصد دارید یک انبارگردانی را حذف کنید:
- در منوی عمودی وارد ماژول «تأمینکنندگان و انبار» شده از قسمت فهرست “انبارگردانیهای انجامشده” را انتخاب نمایید.
- بهمنظور حذف انبارگردانی روی انبارگردانی موردنظر کلیک راست نموده گزینه “حذف”، و برای ویرایش آن گزینه “ویرایش” را انتخاب نمایید.
نکته: “برگشت از تأیید شمارش وحذف سند کسر و اضافه انبارگردانی برای ویرایش انبارگردانی و مقدار شمارششده، الزامی است.
لازم است قبل از ثبت عملیات انبارگردانی به چند نکته دقت نمایید:
- در انبارگردانی کالاهایی که دارای موجودی منفی هستند نمایش داده نمیشوند،
- بعد از ثبت انبارگردانی امکان ثبت ورود و خروج و قبل از آن تاریخ وجود نخواهد داشت.
معرفی زیر سیستم های نرم افزار حسابداری سپیدار
معرفی زیر سیستم های نرم افزار حسابداری سپیدار
زیر سیستم های نرم افزار حسابداری سپیدار شامل : دو واحدی ،فروش پیشرفته ،ردیابی ،توزین
معرفی زیر سیستم حسابداری دو واحدی سپیدار
به دلیل ماهیت برخی کالاها، نیاز است نگهداری و ورود و خروج این کالاها با بیش از یک واحد انجام شود. به طور مثال برخی کالاها به صورت تک یا بسته بندی شده قابل خرید و فروش هستند یا برخی دیگر به صورت کیلو و عدد قابل مبادله میباشند. در نرمافزار حسابداری سپیدار امکان ثبت و نگهداری کالاها با دو واحد سنجش ثابت و متغیر وجود دارد .
امکانات زیر سیستم دو واحدی سپیدار :
- امکان ثبت و نگهداری موجودی کالا ها به دو واحد اصلی و فرعی
- امکان گزارش موجودی کالا ها به دو واحد اصلی و فرعی
- امکان ورود و خروج کالا با واحد اصلی و فرعی متغیر برای کالاهایی که نسبت بین واحدهای آنها همیشه ثابت نیست
معرفی زیر سیستم فروش پیشرفته سپیدار سیستم
این سیستم در کنار ماژول مشتریان فروش سپیدار باعث کارایی عملکرد فروش و مدیریت فروش میشود
ویژگی های این زیر سیستم عبارت اند از :
- امکان تعریف بسته محصول
- امکان درج کالای هدیه یا اشانتیون در فاکتور فروش و فاکتور برگشتی
- امکان تعریف انواع مدل های تخفیف پلکانی و خطی
- اعلامیه قیمت براساس پارامتر های مختلف از جمله گروه مشتری . ردیابی . ارز
- امکان تعیین تخفیف برای کالا ها در بازه های مختلف
- امکان تعریف بازار یاب در فاکتور فروش و فاکتور برگشتی با درصد مشارکتهای مختلف
- امکان تعریف انواع مختلف پورسانت به ازای هر بازار یاب به صورت درصدی و مبلغی
- امکان چاپ و تسویه حساب پورسانت
- امکان صدور خروج انبار از روی پیش فاکتور
- امکان ثبت پیش دریافت روی پیش فاکتور
- امکان رزرو موجودی انبار
- امکان ارسال و دریافت انواع مدل های تخفیف از طریق اکسل
معرفی زیر سیستم توزین سپیدار
زیر سیستم توزین شما را قادر به ارتباط با انواع باسکول مینماید. این زیر سیستم یکی از قابلیتهای نرمافزار سپیدار است.در برخی صنایع ورود کالا به انبار یا خروج از آن با استفاده از دستگاه باسکول اندازه گیری میشود و بر اساس دادههای استخراج شده از دستگاه مقادیر ورود و خروج انبار در نرمافزار سپیدار ثبت خواهد شد. برای این منظور زیر سیستم توزین سپیدار طراحی و امکان اتصال آن به نرمافزار انبار و فروش وجود دارد
برای استفاده درست از این زیر سیستم باید از طریق فرم تنظیمات باسکول، دستگاه باسکولی که قرار است مقادیر از آن خوانده شود را تنظیم نمود. از آن پس امکان ثبت و نگهداری اطلاعات وزن ماشین خالی و پر ماشین و در نتیجه وزن کالای وارد یا خارج شده از انبار در نرمافزار سپیدار وجود خواهد داشت و این مقادیر به صورت انتخابی قابل انتقال به اسناد انبار و فروش است.
امکانات زیر سیستم توزین سپیدار :
- امکان ثبت نام راننده و نوع ماشین
- امکان ثبت اطلاعاتی مثل نوع توزین،وزن پر، وزن خالی و مقدار افت
- امکان ثبت مقادیر خروجی انبار بر اساس وزن
- امکان ثبت مقادیر ورودی انبار بر اساس وزن
- امکان ارتباط با باسکولهای مختلف
زیر سیستم ردیابی سپیدار:
این محصول یکی از زیر سیستمهای عرضه شده برای بستههای اصلی بوده که با نام زیر سیستم ردیابی شناخته میشود. وظیفه این زیر سیستم این است که ورود و خروج کالاها را با مشخصه خاص ثبت کرده و سپس از طریق این مشخصه، گردش کالا قابل ردیابی خواهد بود. این نرمافزار جهت ردیابی کالاها از لحظه خرید یا ساخت تا لحظه فروش طراحی شده است.
به طور مثال سیم کارت به عنوان کالا و شمارهها به عنوان ردیابی در نظر گرفته میشوند با این عمل میتوانیم گزارش بگیریم که دقیقا چه شماره ای را از کدام تامین کننده خریداری و به کدام مشتری به فروش رساندیم و یا کالاهایی تولید شده که دارای تاریخ انقضاء هستند میتوانید در ردیابی ، تاریخ انقضاء را در لحظه خرید مشخص کنید و در لحظه خروج از انبار کالاها را به ترتیب تاریخ انقضاء خارج کنید.
امکانات زیر سیستم ردیابی :
- امکان ثبت ورود و خروج کالاها با (بچ نامبر، سری ساخت، تاریخ انقضاء، رنگ و …)
- امکان ردیابی گردش کالاها با (بچ نامبر، سری ساخت، تاریخ انقضاء، رنگ و …)
- نگهداری موجودی کالا به تفکیک ردیابی
- امکان تهیه کاردکس کالا به تفکیک ردیابی
حسابداری تولیدی چیست؟
حسابداری تولیدی چیست؟
هزینهیابی شرکتها به خصوص در کارخانهها بسیار حائز اهمیت است. شناسایی این هزینهها تاثیرگذار بر خرید شرکت، مذاکرات، قیمتگذاری، ارائه تخفیف، بودجهریزی و غیره است. سیستمهای موثر هزینهیابی عامل بقای کسب و کارها به خصوص در حوزه تولید است. ثبت و ضبط دقیق اطلاعات و شناسایی هزینههای تولید عامل قیمتگذاری بهینه فروش است.
فرایند تولید در سیستم سپیدار
در این قسمت به فرآیند تولید در نرم افزار مالی سپیدار میپردازیم و مراحل را به ترتیب برای شما توضیح خواهیم داد.
فرمول ساخت (BOM)
BOM یا به عبارتی (Bill of Material) به معنی درختواره مواد و قطعات مرتبط به تولید یک محصول است. BOM یا فرمول ساخت معمولاً به صورت یک جدول از مواد و قطعاتی که مشخصاتی از قبیل استاندارد ابعاد، شکل، جنس مواد، وزن مواد و غیره دارد شناسایی میشود؛ اما در ساختار تولید بیشتر به مقدار موجودی کالا و انباری که مواد برای یک محصول از آن خارج میگردد توجه میشود.
در اغلب موارد BOM لیست مواد و قطعاتی که نشان دهنده اجزا تشکیلدهنده محصول است را نمایش میدهد؛ که شامل کلیه اجزا محصول، ترتیب ساخت و تعداد هر یک از اجزا برای ساخت یک واحد از محصول است .
2- پیشبینی تولید
پیشبینی تولید جهت شناسایی مواد اولیه مورد نیاز برای تولیدات مختلف کاربرد دارد و به کاربر کمک میکند محصولاتی با فرمولهای مختلف تولید به چه مواد اولیهای نیاز دارد و با توجه به موجودیهای ثبت شده در سیستم کاربر چه مقدار مواد باید خریداری نماید.
3- سفارش تولید محصول
عملیات مورد نیاز برای ساخت محصولات و برنامه مراحل تولید، با توجه به سفارشهای تولیدی دریافت شده، ظرفیتهای ماشینآلات کارخانه، مواد و ملزومات، تعیین میگردد و در نهایت عملکرد تولید ثبت و کنترل شده، با توجه به انحراف تولید نسبت به سفارش شناسایی میگردد.
4- صدور خروج انبار
در این مرحله برای تولید محصول ما نیاز به مواد اولیه داریم که باید خروج آن از انبار مواد اولیه زده شود که این مواد اولیه در فرمول ساخت تعیین شدهاند .
5- صدور رسید انبار
صدور رسید انبار به این معنا است که رسید انباری از نوع تولید صادر میکنیم برای محصول تولید شده در فرم سفارش محصول.
6-قیمت گذاری اسناد انبار
در این استراتژی، روشی ساده را در پیش میگیریم. هزینههای تولید را جمع میکنیم و سودی برای محصول در نظر میگیریم. قیمتی که برای کالا یا خدمت مشخص میشود ترکیبی خواهد بود از هزینههای آن به همراه سودی که برای آن مشخص شده است. این استراتژی از پرکاربردترین استراتژیهاست و مورد استفاده بسیاری از کسب و کارها نیز هست. البته محاسبه هزینهها و قیمت تمام شده محصولات ممکن است در برخی موارد دشوار باشد.
آموزش بخشهای مختلف سیستم تولید سپیدار
تنظیمات سیستم سفارش
از منو سمت راست وارد تنظیمات شده و مجدد در قسمت عملیات بر روی گزینه تنظیمات کلیک میکنیم. در پنجره باز شده تنظیمات سیستم سپیدار بر روی تب سفارش تولید محصول کلیک میکنیم.
در تنظیمات سفارش کار محصول گزینه ای وجود دارد با عنوان کنترل مصرف مواد بر اساس سفارش که به معنا این است در هنگام خارج کردن مواد اولیه کنترلی بر روی مقدار خارج شدن مواد از انبار باشد یا خیر.
فرمول ساخت
از منوی سمت راست سیستم سفارش کار را انتخاب کرده و در قسمت عملیات فرمول ساخت جدید را انتخاب میکنیم. سپس وارد فرم فرمول ساخت میشویم.
فرم فرمول ساخت به 3 مرحله تقسیم میشود. مرحله اول اطلاعات تکمیلی فرمول ساخت، مرحله دوم مواد اولیه برای تولید محصول، مرحله سوم مواد جایگزین برای مواد اولیه که هرکدام از مراحل بصورت کامل گفته خواهد شد.
مرحله اول فرمول ساخت
- کد فرمول
در این قسمت برای فرمول خود کد تعیین میکنیم. مثال: 19 - عنوان فرمول
در اینجا برای فرمول خود عنوانی دلخواه انتخاب کنید. مثال: فرمول ساخت میزعسلی - محصول
در اینجا باید محصول مورد نظری که قرار است تولید شود که قبلا در تعریف کالا تعریف کرده ایم را انتخاب کنیم.
برای مثال: میز عسلی
- واحد
در اینجا واحد اصلی یا فرعی که برای کالای محصول در هنگامی که کالا را تعریف و انتخاب کردیم نمایش داده میشود. مثال: عدد - مقدار
در این قسمت مقداری که قرار است با توجه به مواد اولیه ای که در فرمول ساخت میاوریم کالای محصول تولید شود را وارد میکنیم. مثال: برای تولید 6 عدد میز عسلی ما نیاز به: 1 کیلو چسب+چوب راش+2 کیلو رنگ و….. نیاز داریم که آن 6 عدد میزعسلی تولید شده همان عددی است که در قسمت مقدار وارد کرده ایم. - سربار برآوردی
یکی مهمترین اجزای بهای تمام شده، سربار ساخت است. سربار در واقع هزینهای است که مستقیماً در ساخت کالا و تولید محصول دخالت ندارد و به راحتی نمیتوان آن را به تولید کالا یا محصولی مشخصی اختصاص داد. مثلا: هزینه آب و برق و گاز مصرفی کارخانه، هزینه اجاره کارخانه، هزینه بیمه اجتماعی سهم کارفرما، هزینه حقوق سرپرستان نمونههایی از هزینه سربار است.
دو نوع از رایج ترین روشهای طبقه بندی سربار به صورت زیر است:
- سربار مستقیم و سربار غیر مستقیم: سربار مستقیم، هزینههایی که مستقیمأ به دایره یا ماشین بخصوص ارتباط داشته باشند. مانند: هزینههای مربوط به یک دایره معین شامل: مواد سوختی، هزینه سرپرستی، دستمزد غیر مستقیم، تعمیر ماشین آلات و … . سربار غیر مستقیم، هزینههایی که نمیتوان آنها را مستقیمأ به حساب یک دایره تولیدی یا خدماتی تخصیص داد. مانند هزینه برق، اجاره و… .
مهمترین هدف طبقهبندی هزینههای سربار به مستقیم و غیر مستقیم، تعیین سود آوری محصولات مختلف و مشخص کردن سهم هر دایره در سود مؤسسه است. - سربار ثابت، سربار متغیر و سربار نیمه متغیر: این طبقه بندی با هدف رسیدن به اهداف از پیش تعیین شده مدیران با تصمیم گیری در مورد حجم، قیمت گذاری محصولات و کنترل هزینهها.
- دستمزد برآوردی
در این قسمت دستمزد برآوردی برای تولید محصول مورد نظر را وارد میکنیم. دستمزد به 2 دسته زیر تقسیم میشود:
دستمزد مستقیم:
حقوق و مزایایی است که به کارکنان مستقیم تعلق میگیرد و جزئی از بهای کالای در جریان ساخت به شمار میرود.
دستمزد غیر مستقیم:
حقوق و مزایایی است که به پرسنل غیرمستقیم در خط تولید تعلق میگیرد و جزئی از سربار ساخت به شمار میرود. مانند نگهبان سوله، آشپزخانه کارخانه و … جزئی از سربار ساخت به حساب میآید.
نکته: فیلدهای سربار برآوردی و دستمزد برآوردی را میتوان خالی گذاشت و یا پر کرد.
- وضعیت
این گزینه برای فعال یا غیر فعال کردن فرمول است.در صورتی که این گزینه فعال نباشد هنگامیکه در فرم سفارش محصول میخواهیم فرمول انتخاب کنیم فرمول مورد نظر را در آنجا نمایش نمیدهد.
مرحله دوم
مواد اولیه
در این قسمت باید موادی اولیه ای که قرار است برای تولید محصول استفاده شود را انتخاب کنیم. که این مواد اولیه قبلا به عنوان کالا در سیستم تعریف شده است. برای اضافه کردن کالا (مواد اولیه) در مرحله دوم ابتدا + زرد رنگ سمت راست را انتخاب میکنیم و سپس از بین کالاهای تعریف شده در سیستم کالاهای مورد نیاز محصول نهایی را انتخاب میکنیم. مثال: 2 کیلو چسب + چوب راش +1 کیلو رنگ و…..
نکته: هر محصول تولید شده در هر سفارش محصولی میتواند خود مواد اولیه محصول دیگری باشد.
مرحله سوم
مواد جایگزین
در این قسمت شما میتوانید برای هریک از مواد اولیه ای که برای تولید محصول آورده اید مواد جایگزین انتخاب کنید و نسبت آن را نیز تعیین کنید.برای انتخاب کالای جایگزین ابتدا بر روی مواد اولیه اصلی کلیک کرده و سپس در قسمت مواد جایگزین کالای جایگزین برای آن مواد اولیه را با + زرد رنگ انتخاب میکنیم.
برای مثال: چوب راش در مواد اولیه برای تولید میز عسلی آورده شده است.در صورتی که موجودی چوب راش در انبار به پایان برسد سیستم بصورت خودکار چوب دیگری را که در مواد جایگزین انتخاب کرده ایم استفاده میکند و ممکن است از چوب راش برای مقدار 6 عدد میز عسلی 100 متر مربع باشد ولی چوب جایگزین 120 متر مربع باشد که این نسبت را در قسمت نسبت جایگزینی اعمال میکنیم.
نکته بسیار مهم: ( زمانی که فرمول ساخت ثبت شد و در سفارش تولید محصول استفاده شد دیگر امکان ویرایش یا حذف آن وجود ندارد.)
پیش بینی تولید
از منوی سمت راست سیستم سفارش کار را انتخاب کرده سپس از قسمت عملیات، پیش بینی تولید را انتخاب کنید. کارایی پیش بینی تولید این است قبل از اینکه بخواهیم محصولی را تولید کنیم محاسباتی را انجام دهیم تا بدانیم با توجه به فرمول ساختی که برای محصول مورد نظر ساختیم چه مقدار مواد اولیه مورد نیاز است و یا موجودی حال حاضر انبار چقدر است و یا مواد مورد نیاز برای تولید محصول را چه مقدار نیاز داریم و باید سفارش دهیم.
جهت پیش بینی بهای تمام شده محصول ابتدا در قسمت بالایی فرم محصولی که قرار است تولید شود را انتخاب کرده و سپس فرمول ساختی که برای محصول ساخته ایم را انتخاب میکنیم و این امکان وجود دارد یک محصول چندین فرمول ساخت داشته باشد. در ستون واحد نیز واحد اصلی محصول است.
بعد از تکمیل قسمت اول از بالای فرم پیش بینی تولید بر روی علامت کلیک کرده تا محاسبه انجام شود.
بعد از انجام محاسبه قسمت دوم فرم پیش بینی تولید پر خواهد شد و نتیجه محاسبه را نمایش میدهد.
ستونهای قسمت دوم فرم:
مقدار اصلی مورد نیاز: در این ستون مقدار مواد اولیه ای که برای محصول نهایی نیاز است نمایش داده میشود.
مقدار موجودی انبار: در این ستون مقدار موجودی مواد اولیه در انبار را نمایش میدهد.
مقدار نیازمند سفارش: این ستون نشانگر آن است که چه مقدار مواد برای محصول موجود نیست و نیاز به سفارش دارد.
فرمول دارد: این ستون نشان میدهد که مواد اولیه ای که در ساخت محصول استفاده شده است آیا خودش هم محصول بوده است و حالا در ساخت محصول دیگری شرکت میکند یا خیر. در صورت داشتن تیک یعنی فرمول ساخت داشته و محصول است و اگر تیک نداشته باشد یعنی این مواد اولیه در هیچ سفارش محصولی شرکت نکرده است.
سفارش تولید محصول
فرم سفارش تولید محصول فرمی است که با استفاده از فرمول ساختی که برای تولید محصول ساختیم میتوانیم محصول نهایی را تولید و بهای تمام شده محصول را بدست آوریم. ابتدا توضیحاتی در مورد فرم سفارش تولید محصول میدهیم و سپس آموزش کار با آن.
از منوی سمت راست سیستم سفارش کار را انتخاب میکنیم، سپس از بخش عملیات گزینه سفارش را انتخاب میکنیم فرم سفارش تولید محصول است.
- انتقالی از سال قبل
این گزینه برای زمانی است که ما سفارش تولید محصولی داشته باشیم که از سال قبل به سال جدید منتقل شده باشد و همچنان در حال تولید آن باشیم و به پایان نرسیده باشد.
نکته: با زدن تیک این گزینه سلکتور سفارش مبنا فعال میشود.
- قابل انتقال به سال بعد
این گزینه ما بدانیم تولید محصول در سال جاری به پایان نمیرسد و ادامه آن در سال بعد است. با زدن این گزینه در سال بعد میتواینم سفارش محصول را فراخوانی کنیم.
مرکز تولید
مرکز هزینه ای است که قبلا تعریف کرده ایم (شرکت >> مرکز هزینه جدید).
محصول
محصولی که قرار است تولید شود و قبلا در تعریف کالا آن را تعریف نموده ایم و همچنین برای آن فرمول ساخت، ساخته ایم را در این قسمت انتخاب میکنیم.
فرمول
از این قسمت فرمول ساخت مورد نظر برای محصول را انتخاب میکنیم. یک محصول میتواند چندین فرمول ساخت داشته باشد.
واحد سنجش
با انتخاب فرمول ساخت محصول این قسمت با توجه به واحد سنجشی که در فرمول ساخت انتخاب کردیم بصورت خودکار تکمیل میشود.
مقدار
این قسمت با توجه به مقداری که از فرمول ساخت مورد نظر میتوان محصول تولید کرد بصورت خودکار تکمیل میشود.
سفارش مبنا
این قسمت زمانی فعال میشود که تیک گزینه انتقالی از سال قبل فعال باشد.در واقع سفارش محصولی که از سال قبل منتقل میشود به سال جاری را فراخوانی میکند.
شماره
شماره فرم سفارش تولید محصول است که در این قسمت وارد میشود.
تاریخ
در این قسمت تاریخ فرم سفارش تولید محصول را وارد میکنیم.
مشتری
ممکنه محصولی که در حال تولید آن هستیم مشتری سفارش ساخت آن را داده باشد و بخواهیم گزارشاتی داشته باشیم از سفارشاتی که مشتریان به ما داده اند، بنابراین از این قسمت میتوانیم مشتریانمان را انتخاب کنیم.
مقدار ضایعات
در این قسمت مقدار ضایعاتی که از تولید این محصول بدست میآید را میتوانیم مشاهده کنیم.
مقدار تولید و ضایعات:
این قسمت نشانگر مجموع مقدار ضایعات و تولید ما است.
در بخش مواد اولیه آنچه که ما بعنوان مواد اولیه در فرمول ساخت محصول انتخاب کردیم جایگذاری میشود.
در قسمت پایین فرم محاسباتی که انجام شده نمایش داده میشود .از جمله این محاسبات میتوان به ریز موارد مصرفی که در سال قبل یا در سال جاری استفاده شده است و همچنین سربار و دستمزد برآوردی که در تولید محصول نقش داشته است محاسبه میشود و در آخر بهای تمام شده برآوردی محصول و بهای تمام شده هر واحد محصول و مقدار واقعی شده نمایش داده میشود.
آموزش کار با فرم سفارش محصول
در فرم سفارش تولید 7 گزینه مهم بعد از جا گذاری اطلاعات در فرم وجود دارد که باید به آنها توجه کرد و آنها را به خوبی شناخت که در ادامه به تک تک آنها اشاره شده و توضیح کامل داده میشود.
.1 صدور خروج انبار
برای خارج کردن مواد از انبار مواد اولیه صدور خروج انبار که در بالای فرم سفارش تولید محصول قرار دارد را میزنیم.اگر کالاهایی که در حال خروج هستند عامل ردیابی داشته باشند و یا از انبارهای مختلف باشند با زدن صدور خروج انبار فرم خروج انبار باز شده و بعد از تکمیل کردن و تایید خروج انبار خارج میشوند.اما اگر از یک انبار بوده و عامل ردیابی نداشته باشند بصورت خودکار خروج انبار صادر میشود.
نکته: خروج انبار از نوع تولید را میتوان خارج از فرم سفارش تولید محصول نیز صادر کرد.خروج انبار از نوع مصرف صادر میشود. همچنین میتوان خروج مواد اولیه را طی چند مرحله از انبار خارج کرد.
2 صدور رسید انبار
بعد از صدور خروج انبار نوبت به رسید محصول تولید شده میرسد که میتوان با زدن صدور رسید انبار در بالای فرم سفارش تولید محصول اینکار را انجام داد.
نکته: برای صدور رسید انبار میتوانیم فی هر واحد تولید شده محصول را وارد کنیم و همچنین میتوانیم در آخرین مرحله سفارش تولید محصول قیمت گذاری کنیم.
*توجه: بهتر است بعد از صدور رسید انبار، قیمت گذاری اسناد انبار مواد اولیه انجام شود تا در ادامه کار دچار مشکل نشویم.
3. اتمام تولید
در این مرحله وقتی تولید محصول پایان میابد اتمام را در بالای فرم سفارش کار محصول میزنیم. بعد از زدن اتمام سربار برآوردی و دستمزد برآوردی محاسبه شده در پایین فرم سفارش تکمیل میشود.
5- محاسبه
برای انجام محاسبه نیاز است قیمت گذاری اسناد انبار مواد اولیه انجام شود برای اینکار ازسیستم تامین کنندگان و انبار در بخش عملیات گزینه قیمت گذاری اسناد انبار را میزنیم.
در فرم باز شده انبار مورد نظر را انتخاب کرده و تا تاریخی که میخواهیم قیمت گذاری انجام شود تاریخ را وارد میکنیم و محاسبه قیمت گذاری را میزنیم و سپس وارد فرم سفارش تولید محصول شده گزینه محاسبه در بالای فرم را میزنیم.بعد از زدن گزینه محاسبه قسمت مواد مصرفی تکمیل شده و غیر قابل ویرایش است.
6. برگشت از محاسبه
در هرزمان اگر بخواهیم به مرحله قبل از محاسبه برگردیم از گزینه برگشت از محاسبه استفاده میکنیم.
7- قیمت گذاری برآوردی رسید
در مرحله آخر قیمت گذاری برآوردی رسید را انجام میدهیم که با توجه به هزینهها(مواد مصرفی، سربار برآوردی، دستمزد برآوردی)بهای تمام شده به ازای هر واحد از محصول قیمت گذاری میشود و با انجام این مرحله آخرین مرحله سفارش محصول به پایان میرسد.
ثبت دستی سفارش تولید محصول در صورت نداشتن سیستم سفارش کار
جهت ثبت مونتاژ محصول میبایست مراحل ذیل را رعایت کرد:
1- ثبت رسید انبار از نوع خرید (داخلی/وارداتی)
با این عمل اقلام خریداری شده A و B و C به انبار مواد اولیه اضافه میگردد.
**نمونه سند در این مرحله:
موجودی انبار مواد اولیه ( xxx بدهکار)
حسابهای پرداختنی ( xxx بستانکار)
– ثبت خروج انبار از نوع مصرف
با این عمل اقلام A و B و C مواد اولیه را به مرکز هزینه ارسال میگردد.
نمونه سند در این مرحله:
کار در جریان ساخت xxx (بدهکار)
موجودی انبار مواد xxx (بستانکار)
– ثبت رسید انبار از نوع تولید
با این عمل محصول تولید شده ABC از مرکز هزینه به انبار محصول اضافه میگردد.
**نمونه سند در این مرحله:
موجودی انبار محصولات xxx |(بدهکار)
کار در جریان ساخت ( xxx بستانکار)
فرآیند محاسبه حقوق و دستمزد
در سازمان های مختلف افرادی تحت عنوان نیروی انسانی مشغول به کار هستند که در مقابل ارائه خدمات و در اختیار قراردادن تخصص خود جهت انجام امور محوله سازمان به آنها حقوق دریافت میکنند .
در سازمان های مختلف افرادی تحت عنوان نیروی انسانی مشغول به کار هستند که در مقابل ارائه خدمات و در اختیار قراردادن تخصص خود جهت انجام امور محوله سازمان به آنها حقوق دریافت میکنند . واحد حسابداری در این سازمان ها می بایست با دریافت و پردازش اطلاعات دقیق کارکرد این افراد و محاسبه حقوق و دستمزد آنها بتواند در قالب فیش حقوقی ریز جزئیات جبران خدمت پرسنل (حقوق) را برای آنها توجیه نماید .
در این فرآیند که عمده محاسبات آن در واحد حسابداری انجام میگیرد وجود اطلاعات دقیق و کافی بسیار اهمیت دارد که این امر نیازمند همکاری واحد های دیگر سازمان می باشد . برای اینکه این هزینه مهم و اساسی کارکنان به درستی محاسبه شود باید یک جمع هماهنگ و متبحری با هم همکاری داشته باشند و اطلاعات کافی و لازم را فراهم کنند و به واحد مالی و حسابداری ارائه نمایند این گروهها شامل واحد کارگزینی ، واحد محاسبه و ثبت ورود و خروج کارکنان و واحد حسابدرای و محاسبه کننده حقوق و دستمزد . در ادامه توضیح مختصری در خصوص این واحد ها ارائه میشود :
واحد کارگزینی
یکی از اصلیترین دغدغههای شرکتها و سازمانها، جدا از اندازه و حوزه فعالیت آنها، مدیریت منابع انسانی آنهاست. منظور از منابع انسانی یک شرکت، مجموعه افرادی ست که در آن شرکت مشغول به کارند
در دانشنامه ویکی پدیا آمده است : مدیریت منابع انسانی، استفاده از نیروی انسانی در جهت اهداف سازمان است و شامل فعالیتهایی نظیر کارمندیابی وجذب، آموزش، حقوق و دستمزد و روابط سازمانی میشود.
میتوان مجموعه عملیات مربوط به استخدام, بکارگماری، ارتقاء شغلی و تعیین میزان دستمزد کارمندان را به عنوان تعریفی مختصر (و نه کامل) از کارگزینی دانست. میتوان گفت مدیریت اطلاعات کارکنان شامل جمع آوری، نگهداری، به روز رسانی و استفاده از مجموعه ای منسجم از اطلاعات مرتبط با کارمند (که آن را به عنوان پرونده پرسنلی میشناسیم)، نیز از جمله رسالتهای مهم کارگزینی در هر سازمانی است .
مدیریت اطلاعات کارکنان شامل جمع آوری، نگهداری، به روز رسانی و استفاده از مجموعه ای منسجم از اطلاعات مرتبط با کارمند از جمله رسالتهای مهم کارگزینی در هر سازمانی است .
چه تفاوتی میان مدیریت منابع انسانی و کارگزینی وجود دارد؟ طبق بسیاری از مدلهای بلوغ منابع انسانی (از جمله مدل بلوغ قابلیتهای منابع انسانی ) ، کارگزینی به عنوان یکی از سطوح اولیه و زیربنایی بلوغ مدیریت منابع انسانی در نظر گرفته شده است. کارگزینی یکی از ابزارهایی ست که به مدیر منابع انسانی در پیشبرد فعالیتهای اولیه مدیریت منابع انسانی سازمان کمک می کند. مسئول کارگزینی می تواند گزارشی از سطح درآمد کارمندان را در اختیار مدیر منابع انسانی قرار دهد تا وی بتواند تصمیم درستی در خصوص بهبود درآمد مالی کارکنان اتخاذ کند. برنامه ریزی دورههای آموزشی به عهده واحد کارگزینی نیست ولی اینکه چه افرادی با معیارهای برنامهریزی شده، باید در دورههای آموزشی شرکت کنند و اینکه تاثیرات این برنامه ها بر ارتقاء شغلی، مزایای دریافتی و . . . چیست و چگونه اعمال میشود، معمولاً بر عهده مسئول کارگزینی است .
با توجه به تعاریف وظایف و ماهیت واحد کارگزینی و نقشی که کارگزینی در این فرایند ایفا می کند نقش هدایت کننده و تعیین کننده الزامات قانونی است در این مورد واحد کارگزینی اقدام به تهیه و ابلاغ کلیه دستورالعمل ها و روش های اجرایی مربوط به استخدام پرسنل ، شرایط استخدام آنها ، مزایایی که به هر گروه کاری تعلق میگیرد ، تسهیلاتی که سازمان می تواند به کارکنان خود ارائه دهد ، صندوق های قرض الحسنه ، تسهیلات رفاهی برای مسافرت پرسنل کرده و بخشی از این دستورالعمل ها مانند وام و صندوق های قرض الحسنه می تواند بر دریافتی پرسنل نقش داشته باشد.
واحد ثبت ورود و خروج
این واحد نقش بسیار مهمی در این فرایند داشته و باید افرادیکه به این کار گمارده میشوند صادق ، درستکار و متبحر باشند و البته نظارت دقیقی هم بر عملکرد انها وجود داشته باشد . این واحد اقدام به جمع آوری و محاسبه ساعات ورود و خروج پرسنل کرده و روزهای غیبت و مرخصی ساعتی و روزانه و ماموریت های داخل محدوده یا خارج از محدوده را محاسبه می کنند و آن را در اختیار واحد حسابداری قرار می دهند تا آنها بر اساس این اطلاعات محاسبات لازم را انجام دهند .
علت اینکه این واحد باید دقت کافی داشته باشند و به درستی کار خود را انجام دهند این است که اطلاعاتی که آنها ارائه می دهند مبنا و اساس اصلی محاسبات بوده و به طور مستقیم در دریافتی پرسنل نقش داشته و می تواند باعث تضیع حقوق انها یا کارفرما شده و مشکلات قانونی بزرگی را بوجود آورد .
به همین جهت امروزه جهت بهینه سازی و دقت هرچه بیشتر اطلاعات جمع آوری شده و نواقص و تقلبات احتمالی در ثبت ورود و خروج به روش دستی و توسط پرسنل خود واحد مسئول سازمان ها به سیستم سیستماتیک کردن و حذف حداکثری دخالت نیروی انسانی در این فرآیند پیش می روند .
از این رو اکثر اطلاعات مورد نیاز بابت ورود و خروج پرسنل در سازمان ها توسط دستگاه ساعت زن ثبت و نگهداری میشود تا در نهایت حقوق محاسبه شده دارای کمترین انحراف یا اشتباه باشد . استفاده از این دستگاه ها دارای مزیت های بسیاری همچون موارد زیر می باشد :
بالا بردن راندمان کاری و کاهش هزینه
امکان گرفتن انواع گزارش مدیریتی
کاهش تخلف و سوء استفاده با رعایت حفظ شخصیت افراد
مدیریت و پرسنل هر دو از صحت زمان های ثبت شده مطمئن هستند
محاسبه کارکرد پرسنل و حقوق و دستمزد آنها راحت تر صورت می گیرد
حفظ و نگهداری و بازیابی اطلاعات به راحتی امکان پذیر است
برنامهریزی و نظارت بر تردد کارمندان و پرسنل، نیروهای ساعتی و نیمه وقت.
واحد حسابداری
باید بگوییم این واحد نقش اساسی و تعیین کننده در این فرایند دارد یعنی پس از دریافت اطلاعات لازم از واحد های یاد شده اقدام به محاسبات مالی در این خصوص می نماید و با استفاده از فرمول های استانداردی که وجود دارد رقم نهایی دستمزد کارکنان را محاسبه کرده و برای هر یک از آنها فیش حقوقی تهیه می نماید و محاسبه این هزینه می تواند به صورت دستی و یا با استفاده از نرم افزارهای موجود در بازار انجام شود البته ناگفته نماند به دلیل پیشرفت تکنولوژی و صنعت نرم افزارهای مالی امروزه محاسبات حقوق و دستمزد نیز به سمت سیستماتیک شدن رفته تا امکان بروز اشتباهات انسانی به حداقل و سرعت تهیه اطلاعات به حداکثر برسد و پرسنل واحد حسابداری در مقابل صرف وقت زیاد تنها با تسلط بر سیستم مالی و اصول و فرمول های محاسبه حقوق اقدام به راه اندازی سیستمی مناسب برای سازمان خود کنند تا تنها انجام محاسبات ریاضی بر عهده آن باشد . همچنین با افزایش سرعت تهیه اطلاعات و پایین آمدن اشتباهات صرفه اقتصادی دستیابی به اطلاعات افزایش خواهد یافت (رعایت اصل فزونی منافع بر مخارج) در نتیجه کمتر حسابداری اقدام به انجام این محاسبات به صورت دستی می نماید و اکثر آنان ترجیح می دهند از نرم افزارهای مطمئن موجود در بازار برای این کار استفاه نمایند این نرم افزار ها طوری طراحی شده اند که با ورود برخی اطلاعات در آنها به صورت خودکار به محاسبه حقوق و دستمزد پرداخته و دست اخر هم می توانند فیش حقوقی صادر نمایند .
با نرم افزار حسابداری سپیدار؛ خیال خود را از محاسبه حقوق و دستمزد راحت کنید
یک باور غلط وجود دارد که محاسبه حقوق و دستمزد امری آسان به نظر میرسد و با یک فایل اکسل به راحتی انجام میگیرد. ولی باید توجه کرد که با افزایش نیروی انسانی، حقوق، بیمه، مالیات و سایر هزینهها، یک خطا در محاسبه میتواند برای شما دردسر آفرین باشد!
یک نرم افزار حسابداری مناسب باید بتواند اطلاعات شرکت شما را با دقت و سهولت ثبت کند تا بتوانید در زمان تصمیمگیری، گزارشهایی سریع، دقیق و یکپارچه از آنها استخراج کنید. از سوی دیگر کارکنان باید بتوانند اطلاعات مالی شرکت را به راحتی و با سرعت و دقت بالا در آن ثبت و روند کارهای جاری را دنبال کنند.
نرم افزار محاسبه حقوق و دستمزد علاوه بر سادگی رابط کاربری باید بتواند محاسبات پیچیده حقوق و دستمزد هر کارمند را به تفکیک انجام دهد. انجام این محاسبات امری زمان بر و در عین حال برای بخشهای مالی و اداری هر شرکتی بسیار مهم است. در حقیقت این سیستم به شما در افزایش میزان رضایت کارکنانتان و از سوی دیگر تعاملتان با مراکز و سازمانهای مرتبط (مانند بیمه، دارایی و غیره) کمک شایانی میکند. پیشنهاد میکنیم با مراجعه به صفحه نرم افزار حقوق و دستمزد سپیدار با امکانات سیستم حقوق و دستمزد سپیدار سیستم آشنا شوید.
در صورتی که سوال یا ابهامی درباره روش محاسبه حقوق و دستمزد دارید در زیر همین صفحه برای ما کامنت بگذارید. متخصصان ما در سپیدار سیستم پاسخگوی سوالات شما هستند.
عملیات پایان سال چیست؟
عملیات پایان سال چیست؟
در انتهاي هر سال، واحد هاي حسابداري شركت ها و كسب و كارهاي كوچك، كليه حساب هاي خود را ميبندند. با بستن سال مالي، دوره مالي به پايان مي رسد و در واقع اطلاعات حسابداري به سال بعد منتقل مي شود. بستن سال مالي از حساسيت فراواني برخوردار است.
دلايل بستن سال مالي:
- محاسبه سود و زيان در پايان هر سال مالي و صفر نمودن در سال مالي جديد
- جلوگيري از حجيم شدن اطلاعات
عملیات پایان سال در سپیدار
در سپیدار نیز مانند دیگر نرم افزار های حسابداری در پایان سال مالی خود میتوانیم مراحل عملیات پایان سال خود را آغاز نماییم، عملیات پایان سال در سپیدار بر خلاف اکثر نرم افزار های مالی تقریبا به صورت اتوماتیک قابل انجام است و نیازی به انجام مراحل و فرآیند های این عملیات به صورت دستی نیست.
عملیات هایی که در سپیدار به صورت خودکار قابل انجام هستند:
- بستن حساب های سود و زیانی
- تبدیل اسناد موقت به دائم
- صدور اسناد کل به تفکیک روز یا ماه یا بازه زمانی دلخواه ( معمولا ماهانه گرفته میشود)
- تهیه گزارشات جهت تحریر دفاتر کل و روزنامه
- ایجاد تراز اختتامیه
- ایجاد تراز افتتاحیه در سال جدید
به صورت عمومی این مراحل در پایان هر سال مالی در هر نرم افزار حسابداری باید انجام شوند، فرقی نمیکند نرم افزار شما سپیدار باشد یا از نرم افزار دیگری استفاده میکنید، تفاوت اصلی بین نرم افزار ها در پایان سال مالی نحوه انجام این فرآیند ها است که در سپیدار این مراحل به صورت خودکار قابل انجام است.
انجام نادرست عملیات بستن حساب ها در سپیدار
عملیات پایان سال حسابداری بدون شک از با اهمیت ترین فرآیند ها در بخش مالی هر مجموعه ای است:
- محاسبه درآمد ها و هزینه ها
- محاسبه سود و زیان ناخالص و خالص
- محاسبه مالیات بر عملکرد
- محاسبه سود خالص
- محاسبه سود انباشته
- تحریر دفاتر
- ایجاد تراز اختتامیه و افتتاحیه
از بخش های مهم این فرآیند هستند و مسلما هر اشتباهی در این پروسه بستن حساب ها در پایان سال مالی میتواند بر روی هر کدام از این مراحل تاثیر گذار باشند
مرحله اول : تنظیمات عمومی سپیدار همکاران سیستم
مرحله دوم : دریافت و پرداخت سپیدار همکاران سیستم
برای بستن سیستم دریافت و پرداخت سیپدار باید اطمینان داشت که برای تمام عملیات ها سند حسابداری صادر شده باشد . در صورت مغایرت ، باید کنترل شود که برای تمام رسیدهای دریافت و اعلامیه های پرداخت سند حسابداری صادر شده باشد . همچنین ممکن است سندی بصورت دستی در حسابداری صادر شده باشد که باید حذف و از ماژول مربوطه صادر گردد .
حال با مراجعه به ماژول شرکت، قسمت عملیات پایان سال میتوان اقدام به بستن سیستم خزانه کرد . با انتخاب سیستم دریافت و پرداخت روی ایکون قفل کلیک کنید
مرحله سوم : مشتریان و فروش سپیدار همکاران سیستم
ابتدا باید کنترل شود برای تمام فاکتورهای فروش سند خروج از انبار صادر شده باشد . این گزارش از طریق فعالیتهای روز ، فاکتورهای تحویل نشده قابل دسترسی است .
همچنین باید برای تمام خروج از انبارهای نوع فروش فاکتور صادر شده باشد . از طریق گزارش فعالیتهای روز ، خروج انبارهای بدون فاکتور این موضوع کنترل شود .
اگر برای تمام موارد ذیل سند حسابداری صادر شده باشد میتوان اقدام به بستن سیستم فروش کرد .
- فاکتورهای فروش
- برگشت از فروش
- اعلامیه های بدهکار و بستانکار
کافی است مجدد به قسمت شرکت ، عملیات پایان سال مراجعه و سیستم فروش را بسته شود .
مرحله چهارم: انبار سپیدار همکاران سیستم
پس از ثبت انبارگردانی و قیمت گذاری اسناد انبار ، باید کنترل شود برای فرمهای ذیل سند حسابداری صادر شده باشد .
- رسیدهای انبار
- خروج های انبار
- فرم های برگشت
مانند مراحل قبل ، با مراجعه به عملیات پایان سال ، نسبت به بستن کلیه انبارها اقدام گردد .
مرحله پنجم: حسابداری سپیدار همکاران سیستم
در آخرین مرحله اقدامات ذیل به ترتیب انجام گردد .
صدور سند تسعیر ارز
در صورت استفاده از سیستم ارزی سپیدار همکاران سیستم ، باید سند حسابداری تسعیر ارز صادر شود . با مراجعه به فرم مربوطه در ماژول حسابداری و مشخص کردن معین مربوطه حسابهای تسعیرپذیر قابل بازخوانی هستند . بالای همین فرم ایکون صدور سند تسعیر ارز قابل مشاهده است .
بستن حسابهای سود و زیانی
با تعیین معین مقصد میتوان به بستن حسابهای سود و زیانی اقدام نمود . باید توجه داشت که مانده این حسابها صفر شده باشد .
شماره گذاری مجدد اسناد
بواسطه حذف اسناد در طول سال و عدم رعایت ترتیب ورود، ممکن است شماره اسناد حسابداری مرتب نباشد . لذا لازم است با مراجعه به قسمت حسابداری سپیدار همکاران سیستم ، شماره اسناد را مرتب نمود.
تبدیل اسناد موقت به دائم
در منوی مربوطه در قسمت حسابداری میتوان اسناد را بر حسب تاریخ یا شماره قطعی نمود . بدیهی است پس از تغییر وضعیت اسناد به حالت دائم امکان تغییر یا حذف سند وجود ندارد .
صدور سند اختتامیه و افتتاحیه
برای این کار لازم است ابتدا سند اختتامیه در سال مالی قبل صادر گردد . با مراجعه به منوی مربوطه و انتخاب تاریخ سند، میتوان سند اختتامیه را صادر نمود . همچنین توجه داشته باشید صدور سند افتتاحیه در سال مالی جدید صورت پذیرد .
با انجام این مراحل عملیات پایان سال در سیستم تکمیل و نهایی خواهد شد . همچنین در صورتی که در طول دوره اسناد صادر شده باشند این فرآیند در کوتاه ترین زمان انجام خواهد شد .